1042/2025 · Laki raportoivien finanssilaitosten tiedonantovelvollisuudesta verotuksen alalla
1042/2025 Art. 83Tutkimismenettelyjen uudelleensuorittaminen
2 luku Huolellisuusvelvoitteet
Raportoivan finanssilaitoksen on suoritettava dokumentoimattoman tilin osalta suuriarvoisten tilien laajennetut tutkimismenettelyt vuosittain siihen asti, kunnes tili ei ole enää dokumentoimaton.
Kun raportoiva finanssilaitos on suorittanut laajennetut tutkimismenettelyt suuriarvoisen tilin osalta, se ei ole muun kuin dokumentoimattoman tilin osalta velvollinen suorittamaan menettelyjä uudelleen lukuun ottamatta 80 §:n mukaista vuosittaista kyselyä asiakasvastaavalle.