1042/2025 Art. 17Ei-raportoiva finanssilaitos

Ei-raportoivalla finanssilaitoksella tarkoitetaan seuraavia finanssilaitoksia: 1) julkisen vallan yksikkö, kansainvälinen järjestö ja keskuspankki; 2) laajan osallistumisen eläkerahasto, suppean osallistumisen eläkerahasto, julkisen vallan yksikön eläkerahasto, kansainvälisen järjestön eläkerahasto, keskuspankin eläkerahasto ja kvalifioitu luottokorttien liikkeellelaskija; 3) vapautettu yhteissijoitusväline; 4) trusti, jos sen trustinhoitaja on Suomessa tai muulla raportoitavalla lainkäyttöalueella raportoiva finanssilaitos ja trustinhoitaja raportoi asuinlainkäyttöalueensa veroviranomaiselle kaikki tiedot, jotka on 3 luvun tai trustinhoitajan asuinlainkäyttöalueen vastaavan lainsäädännön mukaisesti raportoitava kaikkien trustin raportoitavien tilien osalta.

Finanssilaitosta, joka on julkisen vallan yksikkö, kansainvälinen järjestö tai keskuspankki, ei 1 momentin 1 kohdasta poiketen katsota ei-raportoivaksi finanssilaitokseksi seuraavien osalta: 1) maksu, joka saadaan tyypiltään sellaisen kaupallisen rahoitustoiminnan yhteydessä pidettävästä obligaatiosta, jota määritelty vakuutusyhtiö, säilytyslaitos tai talletuslaitos harjoittaa; 2) toiminta, jossa digitaalista keskuspankkirahaa säilytetään sellaisia tilinhaltijoita varten, jotka eivät ole finanssilaitoksia, julkisen vallan yksikköjä, kansainvälisiä järjestöjä tai keskuspankkeja.