1041/2025 Art. 37Yleiset huolellisuusvaatimukset
3 luku Huolellisuusvelvoitteet
Kryptovarakäyttäjää pidetään raportoitavana käyttäjänä siitä päivästä alkaen, jona se on tunnistettu sellaiseksi noudattaen tämän luvun mukaisia huolellisuusmenettelyjä.
Raportoiva kryptovarapalvelun tarjoaja, joka on myös finanssilaitos, voi käyttää tämän luvun mukaisissa huolellisuusmenettelyissä raportoivien finanssilaitosten tiedonantovelvollisuudesta verotuksen alalla annetun lain 2 luvun tai vastaavan ulkomaisen säädöksen nojalla päätökseen saatettuja uusien henkilö- ja yksikkötilien huolellisuusmenettelyjä.
Raportoiva kryptovarapalvelun tarjoaja voi käyttää tämän luvun mukaisissa huolellisuusmenettelyissä jo muita verotustarkoituksia varten kerättyä itse annettua todistusta edellyttäen, että itse annettu todistus täyttää tämän luvun 44 ja 45 §:n vaatimukset.