BEK 1370/2024 Art. 32

Kategori B-institutioner skal indsende et budget for institutionens samlede drift senest den 15. november inden budgetårets start, uagtet at tilskuddet først er besluttet, når finansloven er vedtaget. Social- og Boligstyrelsen kan dispensere fra denne frist.

Stk. 2. Budgettet skal være godkendt af institutionens bestyrelse.

Stk. 3. Driftstilskuddet skal fremgå i budgettet som en særskilt post. Hvis institutionen oppebærer flere tilskud fra Social- og Boligstyrelsen, skal tilskuddene specificeres på hver sin linje pr. finanslovskonto under indtægter i budgettet. Alternativt kan tilskuddene fremgå som en samlet post under indtægter og specificeres i en note til budgettet.

Stk. 4. Budgettet skal omfatte hele institutionens virksomhed i regnskabsåret. Budgetterede tilskud fra andre offentlige eller private tilskudsydere skal være specificeret i budgettet. Social- og Boligstyrelsen kan i særlige tilfælde beslutte, at budgettet alene skal omfatte det formål, driftstilskuddet er ydet til.

Stk. 5. Budgettet skal opstilles på en måde, så det er muligt at sammenligne budget og regnskab.

Stk. 6. Overførte midler på driftstilskuddet skal fremgå af estimat i budgettet.

Stk. 7. Budgetposter, der afviger væsentligt fra tidligere år, skal forklares med en supplerende note til budgettet.

Stk. 8. Finansiering af underskud eller anvendelse af overskud skal fremgå af budgettet.

Stk. 9. Ændringer i det godkendte budget, der har konsekvenser for målopfyldelsen i målplanen, meddeles Social- og Boligstyrelsen straks.

Stk. 10. Ændringer i budgetforudsætningerne, der påvirker institutionens forventninger til muligheden for at opfylde sit formål eller formålet med driftstilskuddet, eller som kan resultere i ubalance i institutionens økonomi, skal meddeles til Social- og Boligstyrelsen straks. Social- og Boligstyrelsen kan på denne baggrund træffe beslutning om, at der skal udarbejdes et nyt bestyrelsesgodkendt budget.

Stk. 11. Kategori B-institutioner skal forelægge ekstraordinære dispositioner med væsentlige økonomiske konsekvenser til godkendelse hos Social- og Boligstyrelsen, herunder indgåelse af lejemål med uopsigelighed på mere end 10 år og anlægsudgiftslignende investeringer over 1 mio. kr.