Saaremaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 8Sularaha arvestus vallavalitsuse struktuuriüksustes, hallatavates asutustes ja teenuskeskustes

(1) Vallavalitsuse struktuuriüksuses, sh teenuskeskuses, ja hallatavas asutuses võtab sularaha vastu § 2 lõikes 4 nimetatud teenistuja (edaspidi kassapidaja ).

(2) Raha hoitakse rahakapis või lukustatavas karbis (edaspidi ka kassa ). Kui sularaha hoiustatakse väiksemas lukustatavas kassas, tuleb see päeva lõpus viia seifi või lukustatud ruumi. Juurdepääs kassale on kassapidajal või teda asendama määratud isikul.

(3) Kassas on keelatud hoida raha ja muid väärtusi (asju), mis ei kuulu vallale.

(4) Kassas hoitava sularaha ülempiir on 4000 eurot.

(5) Vallavalitsuse struktuuriüksuse, sh teenuskeskuse, või hallatava asutuse kassas hoitav sularaha tuleb tuua peakassasse:

1) kord kvartalis hiljemalt kvartalile järgneva kuu 15. kalendripäevaks, kui kassas on sularaha alla 50 euro;

2) kord kuus hiljemalt järgmise kuu 15. kalendripäevaks, kui kassas on sularaha 50-4000 eurot;

3) kohe, kuid mitte hiljem kui järgmisel tööpäeval, kui kassas on sularaha üle 4000 euro.

(6) Kui kassas hoitavat sularaha ei tooda peakassasse kuu lõpu seisuga hiljemalt järgmise kuu esimese tööpäeva jooksul, siis fikseeritakse kassajääk. Kassajäägi suurus teatatakse peakassa kassapidajale elektronkirja teel viivitamata.

(7) Vajaduse korral võib kassas hoida vahetusraha. Vahetusraha peab olema raamatupidamisprogrammis arvele võetud ning peab kajastuma kassa jäägis.

(8) Hallatava asutuse kassasse laekunud sularaha võib viia teenuskeskuse kassasse või panka vastavalt lõikele 5. Hallatav asutus annab sularaha arve-kviitungite koopiad või kogumislehed üle raha viimisel teenuskeskuse kassasse või toob need dokumendid rahandusele pärast raha viimist panka.

(9) Sularaha vastuvõtmise dokumenteerimiseks hallatavas asutuses ja teenuskeskuses antakse rahandusest allkirja vastu nummerdatud sularaha arve-kviitungid, kogumislehed või pääsmed. Arvestust nummerdatud plankide üle peab raamatupidaja vastavas andmikus.

(10) Sularaha vastuvõtmine dokumenteeritakse rahandusest antud nummerdatud sularaha arve-kviitungitega, mille originaaleksemplar antakse raha saamisel maksjale. Ühetaoliste maksete kogumiseks võib kasutada nummerdatud sularaha kogumislehte. Kogumisleht on sularaha kogumise aruanne, mis muu hulgas peab sisaldama maksja nime, teenuse või kauba nimetust ja makstavat rahasummat.

(11) Raha sissetuleku arvestamise dokumentides ei ole lubatud teha parandusi. Rikutud dokument kriipsutatakse läbi ühe diagonaaljoonega ja mõlemad eksemplarid tuuakse rahandusele.

(12) Veebipõhise vahendusteenuse või kassasüsteemi kasutamise korral esitatakse süsteemist trükitud müügiaruanded rahandusele hiljemalt iga kuu viimase päeva seisuga järgmise kuu esimesel tööpäeval.

(13) Sularaha ja kaardimaksete vastuvõtmine üritustel dokumenteeritakse nummerdatud pääsmete või nummerdatud käepaeltega, mis antakse ürituse korraldajale rahandusest.

(14) Müüdud pääsmete ja käepaelte kohta koostatakse aruanne, kuhu märgitakse ürituse nimi ja toimumise aeg, müüdud pääsmete ja käepaelte numbrid, kogus ja summa. Kui müüdud pääsmete ja käepaelte eest tasuti makseterminali kasutades, tuleb aruandel välja tuua ka kaardimaksete kogusumma.

(15) Teenuskeskuse kassasse laekunud sularaha kohta koostab kassapidaja kassa aruande ning viib sularaha vastavalt vajadusele panka või peakassasse. Kassapidaja esitab kassaaruande koos sularaha vastuvõtmise dokumentidega iga kuu lõpu seisuga raamatupidajale, kes sisestab kanded raamatupidamistarkvarasse ning kontrollib lisatud aruandeid ja raha vastuvõtmise dokumente.

(16) Nummerdatud sularaha arve-kviitungid, kogumislehed või pääsmed kantakse maha vallavanema käskkirjaga, kus tuuakse muu hulgas ära vastutava isiku selgitused mahakandmise põhjuse kohta.

(17) Sularahas sotsiaaltoetuste väljamaksmiseks antakse avanssi sotsiaaltoetustega tegelevale teenistujale. Teenistuja esitab raha kasutamise kohta aruande kuu viimase kuupäeva seisuga rahandusele. Aruandele peavad olema lisatud sotsiaaltoetuste väljamakselehed.

(18) Teenuskeskusest sotsiaaltoetuste väljamaksmiseks on sotsiaaltööspetsialistil õigus kasutada teenuskeskuse kassasse laekunud raha. Sotsiaaltööspetsialist esitab raha kasutamise kohta aruande kuu viimase kuupäeva seisuga rahandusele.

(19) Hallatava asutuse kassasse laekunud sularaha arvelt on väljamaksete tegemine keelatud.