Saaremaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 7Sularaha arvestus rahanduse peakassas

(1) Kassaoperatsioone rahanduse peakassas (edaspidi peakassa ) teostab raamatupidaja, kellele on pandud kassapidaja kohustused (edaspidi peakassa kassapidaja ).

(2) Raha, väärtpabereid, väärismetalle ja vääriskive hoitakse rahanduse rahakapis. Juurdepääs peakassa rahakapi võtmele on peakassa kassapidajal või teda asendama määratud isikul.

(3) Peakassas on keelatud hoida raha ja muid väärtusi (asju), mis ei kuulu vallale.

(4) Sissemaksed peakassasse dokumenteeritakse sissetulekuorderiga ja väljamaksed väljaminekuorderiga. Peakassa sissetuleku ja väljamineku orderid nummerdatakse kronoloogilises järjekorras, alustades aasta algusest. Sissetulekuorderi allkirjastab peakassa kassapidaja. Väljaminekuorderi allkirjastavad raha saaja, peakassa kassapidaja ja finantsjuht või pearaamatupidaja. Orderites ei ole lubatud teha parandusi.

(5) Väljamaksed peakassast teostatakse algdokumentide alusel.

(6) Raha viimiseks panka kasutatakse inkassatsiooni teenust. Raha viiakse panka üldjuhul üks kord kuus.