Raamatupidamise sise-eeskiri Art. 16Sularaha käitlemine

(1) Sularahakäitlemise kõrge riskitaseme tõttu on soovitav sularahaarveldusi vältida. Kui sularahaarveldused on vältimatud, siis seatakse asutuses sisse sularahakassa.

(2) Sularahaarveldused tehakse Eesti Vabariigis kehtivas vääringus.

(3) Sularahakassa on üldjuhul vaid sissemaksete kogumiseks. Linnakassast tehakse vajadusel väljamakseid sotsiaaltoetusteks, majanduskulude avanssideks või muudeks lubatud juhtudeks. Väljamakseid hallatavate asutuste sularahakassast on lubatud ainult sularaha viimiseks panka või linnakassasse.

(4) Sularaha arvelduste teostamiseks väljastab finantsosakond kviitungiraamatu. Kviitungiraamatud nummerdab, registreerib ja väljastab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on see ette nähtud.

(5) Ametiasutuse kassatehinguid teostab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on see ette nähtud. Hallatava asutuse kassatehinguid teostab ja kassa eest vastutavaks isikuks on vastava asutuse juht või juhi poolt määratud isik.

(6) Asutuse juht kehtestab käskkirjaga oma asutuse detailsema kassatehingute teostamise korra, tuues välja kassatehingute dokumendikäibe ning isikud, kellel on antud õigus kassatehinguid teostada. Kassatehingute teostamise kord esitatakse linnavalitsuse finantsosakonnale.

(7) Maksimaalseks kassalimiidiks on 3 500 eurot, välja arvatud Paide Muusika- ja Teatrimaja, kus kassalimiidiks on 3 000 eurot.

(8) Ametiasutuse kassasse sularaha vastuvõtmisel vormistatakse sularaha sissetulekuorder, väljamaksmisel väljaminekuorder. Sissetulekuorderile kirjutab alla kassa eest vastutaja, väljaminekuorderile kirjutavad alla kassa eest vastutaja, väljamakse saaja ja finantsosakonna juhataja. Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi.

(9) Kassatehinguid tõestavad dokumendid edastatakse finantsosakonda kirjendite koostamiseks vähemalt üks kord kuus. Kui asutuses kasutatakse kassasüsteemi või aruandevorme, koostab raamatupidaja kanded vastavalt aruannetele igapäevaselt.

(10) Aruandvad isikud annavad sularaha kasutamisest aru vähemalt üks kord kuus avansiaruandega. Kuu lõpuks kasutamata jäänud osa avansist tagastatakse hiljemalt kuu viimasel tööpäeval.