Raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Rahaliste vahendite arvestus arvelduskontodel

(1) Rahaliste vahendite hoidmiseks ja arvelduste ning maksete teostamiseks avatakse arvelduskontod pankades.

(2) Nõuded panka edastatavatele maksekorraldustele:

1) ostuarve peab olema kinnitatud selleks volitatud isiku poolt;

2) ostuarve peab olema klassifitseeritud vastavalt kontoplaanile ja eelarve klassifikaatorile;

3) töötasude ülekandmiseks olevad palgalehed peavad olema kinnitatud asutuse juhi ja finantsosakonna juhataja poolt.

(3) Rahaliste ülekannete tegemisel peavad osalema kaks isikut. Elektrooniliste ülekannete tegemiseks jaotatakse õigused nii, et üks isik ei saaks ainuisikuliselt ülekannet teostada. Selleks peab ülekannet sisestav isik olema erinev ülekannet aktsepteerivast isikust.