Loksa linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 17Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Sularahakäitlemise kõrge riskitaseme tõttu on soovitav sularahaarveldusi vältida. Sularahakassa on Loksa Linnavalitsuses, Loksa Spordikeskuses, Loksa Kultuurikeskuses ja Loksa Linnaraamatukogus.

(2) Sularahaarveldused tehakse Eesti Vabariigis kehtivas vääringus.

(3) Sularahakassa on vaid sissemaksete kogumiseks. Linnakassast tehakse väljamakseid ainult sularaha viimiseks panka. Väljamakseid hallatavate asutuste sularahakassast on lubatud ainult sularaha viimiseks panka või linnakassasse.

(4) Sularaha arvelduste teostamiseks väljastab linnavalitsuse raamatupidaja kviitungiraamatu. Kviitungiraamatud nummerdab, registreerib ja väljastab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on see ette nähtud.

(5) Ametiasutuse kassatehinguid teostab raamatupidaja, kelle ametijuhendis on see ette nähtud. Hallatava asutuse kassatehinguid teostab ja kassa eest vastutavaks isikuks on vastava asutuse juht või juhi poolt määratud isik.

(6) Ametiasutuse kassasse sularaha vastuvõtmisel vormistatakse sularaha sissetulekuorder. Sissetulekuorderile kirjutab alla kassa eest vastutaja. Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi.

(7) Kassatehinguid tõestavad dokumendid edastatakse raamatupidajale kirjendite koostamiseks vähemalt üks kord kuus. Kui asutuses kasutatakse kassasüsteemi või aruandevorme, koostab raamatupidaja kanded vastavalt aruannetele igapäevaselt.