Kuusalu Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 12Rahaliste vahendite arvestus

(1) Rahalisi vahendeid hoitakse pangas ametiasutuse arvelduskontodel ja sularaha ametiasutuse raamatupidamises olevas seifis.

(2) Pangaoperatsioone teostatakse elektrooniliselt ja selleks volitatud isikute poolt.

(3) Igapäevaselt kontrollitakse ametiasutuse põhikonto eelmise päeva laekumised ja väljaminekud ning konteeritakse PMen-is vastavalt pangaväljavõttele. Teiste kasutusel olevate arvelduskontode kontrolli ja konteerimist teostatakse vähemalt kord kuus.

(4) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja, kassapidaja ülesannetes.

(5) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgnevaid dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat.

(6) Kassa väljamineku orderi kinnitab raamatupidaja ja pearaamatupidaja.

(7) Kassaraamat trükitakse välja üks kord kuus ja selle allkirjastab ka vallavanem.

(8) Kassa tehinguid võib üldjuhul kasutada:

1) sotsiaalvaldkonnas;

2) hallatavates asutustes (omatuluna laekuv raha tuuakse iga kuu lõpus kassasse või viiakse volitatud isiku poolt Coop Panka).

(9) Kassa sissetuleku- ja väljamineku orderites pole lubatud teha parandusi ega üle kirjutusi.

(10) Vallavalitsuse pangakaartide kasutajad määrab vallavanem.

(11) Kaarti võib kasutada ainult töö- ja teenistusülesannete täitmiseks vajalike tehingute teostamiseks.

(12) Kaardi kasutaja vastutab kaardi sihipärase kasutamise eest. Kaarti ega kaardi PINkoode ei tohi anda kolmanda isiku valdusesse.

(13) Kaardi kasutaja peab esitama raamatupidamisele kaardiga teostatud tehingute kohta kuluaruande Omniva e-arvetekeskuse kuluaruannete moodulis hiljemalt 10 päeva jooksul. Aruandel peab olema ka seletus kulu otstarbe kohta.