Tori vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 13Raha arvestus arvelduskontodel

(1) Rahalisi vahendeid hoitakse pangas ametiasutuse arvelduskontodel.

(2) Pangaoperatsioonide teostamisel on esimese allkirjaõigusega isikuks ametiasutuses vallavanem. Teise allkirjaõigusega isikuks on ametiasutuses finantsjuht, pearaamatupidaja ja raamatupidajad.

(3) Panga operatsioonide teostamine toimub internetipanga vahendusel. Maksekorraldused valmistab internetipangas ette pearaamatupidaja või tema poolt määratud raamatupidaja. Maksekorralduse ülekande kinnitavad internetipangas kaks teise allkirjaõigusega isikut, mõlemad 50% õigusega.

(4) Maksekorraldused trükitakse välja ainult vajadusel (projektikulude, riigilõivumaksete tõendamine jne).

(5) Igapäevaselt kontrollitakse ametiasutuse põhikonto eelmise päeva laekumised ja väljaminekud ning konteeritakse PMen-is vastavalt pangaväljavõttele. Teiste kasutusel olevate arvelduskontode kontrolli ja konteerimist teostatakse vähemalt kord kuus. Kontrollitud ja konteeritud maksete kohta koostatakse register, mis allkirjastatakse raamatupidaja ja vallavanema poolt.