Tori vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 14Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Sularahaoperatsioonidega tegeleb ametiasutuse raamatupidaja, kelle kohustused on välja toodud ametijuhendis.

(2) Kassalimiidid:

1) Ametiasutuse sularaha jääk kuu vahetusel ei tohi olla suurem kui 3500 eurot, välja arvatud erijuhtudel mis ei olene ametiasutusest tulenevatest põhjustest (nt. eriolukorrad pangakontorites).

2) Asutuste sularaha jääk kuu vahetusel ei tohi olla suurem kui 100 eurot.

(3) Sularaha hoiustamine:

1) Ametiasutuses hoitakse sularaha raamatupidaja kontrolli all olevas seifis. Juurdepääs kassa ja rahakapi võtmetele on raamatupidajal või teda asendama määratud isikul.

2) Asutustes tuleb sularaha hoiustada lukustatavas turvalises kapis või seifis. Käibel olevat raha võib hoiustada väiksemas lukustatavas kassas, mis päeva lõpuks viiakse rahakappi, seifi või lukustatud ruumi. Juurdepääs sularahakapi võtmele on asutuse juhil või või tema poolt määratud töötajal.

(4) Sularaha arvestus hallatavates asutustes ja teenuskeskustes:

1) Väljaspool kassat sularaha vastu võtma lubatud isikud on üldiselt asutuste juhid või nende poolt määratud töötajad, kellele on antud sularahaga seotud tööülesanded. Teenuskeskustes sularaha vastu võtma lubatud isikud on ametnikud või töötajad, kellele on antud sularahaga seotud tööülesanded.

2) Väljaspool kassat sularaha vastu võtma lubatud isik väljastab ning säilitab iga tehingu eest ettenähtud dokumendi.

3) Sularaha laekumiste vastuvõtmisel kasutatakse nummerdatud kassa sissetuleku ordereid kronoloogilises järjekorras, millest order jääb asutusele ja kviitung antakse ostjale. Ürituste ja pääsmete müügiks kasutatakse pileteid. Asutuste müüdud tasuliste pääsmete või ürituste piletimüügist saadud tulu kohta tuleb esitada piletimüügi aruanne, kus on välja toodud piletite numbrid, kogused, hinnad, annulleerimised ja vajadusel muu selgitav info. Piletikontsud säilitatakse asutusesiseselt. Rikutud kviitungid ja piletid tagastatakse finantsosakonnale koos juurdekuuluvate selgitustega.

4) Kõik tasuliste teenustega seotud arvestused, tabelid, lepingud jm dokumendid, mis on seotud sularaha tehingutega säilitatakse asutusesiseselt vastavalt RPS-le § 12 lõikele 2.

5) Hallatava asutuse kassasse laekunud sularaha arvelt on keelatud väljamaksete tegemine.

6) Dokumentide säilitamise ja sularaha eest vastutab asutuse juht.

(5) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse ametiasutuses järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat.

(6) Sularaha laekumised ja väljaminekud:

1) Kassasse raha laekumisel koostatakse Pmen-i moodulis „Kassa/pank“ kassa sissetulekuorder, mille allkirjastab vastav raamatupidaja või teda asendav(ad) töötaja(d). Maksjale väljastatakse orderi allkirjastatud kviitung.

2) Kassast sularaha väljamaksmise korral koostatakse väljaminekuorder, mille allkirjastavad raamatupidaja, vallavanem ja pearaamatupidaja.

(7) Kord kuus koostatakse kassaraamat ning kontrollitakse kassa jääki.

(8) Tasuliste teenuste nimekirjad ja hinnakirjad kinnitatakse vallavalitsuse korraldusega.

(9) Võimalusel vältida sularahatehinguid ja arveldada arvelduskonto või makseterminali kaudu.