Tõrva valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 8Alg- ja koonddokumentide kontrollimise üldised protseduurid

(1) Kuludokumendi aktsepteerimisel kontrollib esmane kontrollija (kulujuht), et majandustehingu aluseks olev dokument kajastab majandustehingut õigesti (sh et dokumendil kajastatud kogused, hinnad ja muud tingimused vastavad eelnevalt sõlmitud lepingutele), tehing on seaduspärane ja vajalik ning kooskõlas eelarvega.

(2) Tuludokumendi aktsepteerib üldjuhul alg- või koonddokumendi koostaja.

(3) Finantsosakonna töötajad teostavad ülekandedokumentide ettevalmistamise ja raamatupidamise infosüsteemi sisestamise ning kontrollivad tulu- ja kuludokumentidel raamatupidamisarvestuseks olulisi järgmiseid andmeid:

1) raamatupidamiskontode, tehingupartneri, tegevusala, allika, rahavoo ja eelarveklassifikaatori koodide õigsus;

2) maksetähtpäev;

3) tekkepõhine periood;

4) saaja andmed;

5) kas antud kauba, teenuse või muu hüve eest ei ole juba varem tasutud;

6) kas ostutehing kontrolliti vastavalt dokumentide kontrolli nõuetele ja kinnitati selleks volitatud isiku(te) poolt.