Rakvere valla finantsjuhtimise kord Art. 5Eelarve koostamine

(1) Valla eelarve eelnõu koostab vallavalitsus.

(2) Lähtudes vallavolikogus kinnitatud eelarvestrateegiast või volikogu menetluses olevast eelarvestrateegia projektist kinnitab vallavalitsus allasutuste ja tegevusalade alaeelarvete põhitegevuse kulude ja põhitegevuse tulude piirsummad.

(3) Eelarve taotluse lisas 1 kajastatakse kõik ametiasutuse ja hallatava asutuse poolt kogutavad tulud tululiikide kaupa ning vastavaks eelarveaastaks püstitatud eesmärkide täitmiseks kavandatavad kulud kululiikide kaupa. Eelarve taotluses kajastatakse võrdlusandmetena jooksva aasta kinnitatud eelarve summad 30. juuni seisuga ning eelseisva eelarveaasta planeeritavad summad kululiikide kaupa.

(4) Ametiasutuse ja hallatavate asutuste põhitegevuse kulud planeeritakse vastavalt kinnitatud piirmäärale. Põhitegevuse kulud võivad suureneda kui põhitegevuse tulude piirmäära suurenemise võrra.

(5) Investeeringuvajadused kajastatakse eelarve taotluses. Investeeringuks loetakse põhivara soetamist maksumusega alates 5 000 eurost (ilma käibemaksuta) või põhivara väärtust suurendav rekonstrueerimistöö. Investeeringuks ei loeta jooksvat remonti. Väikesemahulised remonttööd kavandatakse eelarve taotluse tegevuskuludeks. Investeeringu maksumusse arvatakse investeeringuprojekti eesmärgi saavutamiseks tehtavate kõigi kulutuste kogusumma.

(6) Ametiasutuse ja hallatavate asutuste personalikulu esitatakse eelarve taotluses vastavalt kinnitatud koosseisudele ja kehtivatele palgamääradele. Personalikulu palgatõus kehtestatakse koos kinnitatud piirmääradega.

(7) Täiendavad personali koosseisud ja palgafondi vajadus lepitakse kokku eelarve menetlemise käigus.

(8) Ametiasutus ja hallatav asutus (v.a üldhariduskoolid) kajastavad personalikulu lisas 3 esitatud vormil.

(9) Üldhariduskoolid kajastavad personalikulu lisas 4 esitatud vormil, tuues eraldi välja personalikulude jaotuse riigieelarvest ning vallaeelarvest.

(10) Lisas 3 ja lisas 4 kajastatud personalikulude summa peab võrduma lisas 1 kajastatud vastava tegevusala personalikulude summaga.

(11) Eelarve taotluse seletuskiri esitatakse Lisa 2 toodud vormi.

1) Seletuskiri annab ülevaate ametiasutuse, tegevusala eelarveaasta arengu- või tegevuskavas kajastatud eesmärkide täitmise plaanist eelseisval eelarveaastal ning nende täitmiseks kavandavatest tegevustest;

2) Seletuskiri selgitab ja põhjendab eelnõus kavandatud tulude-kulude suuruse arvestamise aluseid (sh õpilaste arv, töötajate arv jne, lähteandmeid ja vajalikkust ning viiteid kehtivatele lepingutele;

3) Käesolevaks aastaks määratud ja eelseisvaks eelarveaastaks kavandatud tulude-kulude mahu ja sisu kohta (sh õigusaktid, kehtivad lepingud vm juriidiliselt siduvad kohustused, millest lähtuvalt kulu tehakse);

4) Selgitused ja põhjendused koostatava eelarve taotluse detailsuses – tulu- ja kululiikide kaupa;

5) Erinevused eelneva eelarveaasta kohta, sealhulgas tuuakse eraldi välja kulud, mille võrra suureneb või väheneb järgneva eelarveaasta kulude eelarve ning põhjendused kulude kasvu või vähenemise kohta;

6) Täiendavad lisavajadused eelseisva eelarveaasta eelarvesse, mis ei kajastu eelarve taotluse lisas 1, sh esitada lisavajadused prioriteetide järjekorras koos põhjenduste ja planeeritavate summadega;

7) Muu oluline informatsioon eelarveaasta kohta.

(12) Tegevustoetuse taotlejad esitavad vormikohased taotlused vallavalitsusele üldjuhul hiljemalt eelarveaastaleeelneva aasta 30. septembriks. Täpsem taotlemise kord sätestatakse Rakvere valla eelarvest mittetulunduslikuks tegevuseks toetuste andmise korraga.

(13) Raamatupidamine kontrollib esitatud alaeelarvete eelnõude vastavust. Puuduste esinemisel tagastatakse alaeelarve eelnõu esitajale puuduste kõrvaldamiseks. Esitaja on kohustatud puudused kõrvaldama.

(14) Raamatupidamisel on õigus iseseisvalt parandada alaeelarve eelnõus esinevaid vormilisi vigu, sh arvutusvigu, mis ei muuda alaeelarve sisu.