Tallinna linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 26Sularaha- ja kaardimaksete arveldused

(1) Sularaha- ja kaardimaksete arveldusteks seatakse sisse kassapunkt(id) ja tehingute vormistamiseks kasutatakse linnas ühtset kassasüsteemi, mis on liidestatud FIS-iga.

(2) Sularaha toimingutega seotud töötaja (kassapidaja) ametijuhendis või töölepingus sätestatakse, et töötaja vastutab süüliselt tekitatud sularahakassa puudujääkide eest seaduses sätestatud korras.

(3) Sularahakassa on üldjuhul vaid sissemaksete kogumiseks. Väljamaksed sularahakassast on lubatud ainult kassalaekumiste tagastamiseks (nt raamatute laenutamise tagatisrahad), inkasseerimiseks panka ja selliste väljamaksete puhul, mida ei ole võimalik või majanduslikult otstarbekas ülekandega teha.

(4) Sularahakäivet pangakonto ja kassa vahel kajastatakse raamatupidamises transiitkonto „Raha teel“ (10008000) ning kaardimakseid transiitkonto „.Kaardimaksetehingud“ (10008100) vahendusel.

(5) (6)

(7) Kassakäivet tõendav maksedokument vormistatakse tehingu toimumisel ning väljastatakse kliendile tema soovi korral.

(8) (9) Kassasüsteemis vormistatud sularaha- ja kaardimaksete tehingute kohta koostab süsteem koondaruande, mis eksporditakse FIS-i raamatupidamiskande automaatseks kirjendamiseks. Enne andmete FIS-i saatmist on kassapidaja kohustatud veenduma kassaaruandes kajastuvate tehingute ja andmete korrektsuses.

(10) (11)