Investeerimisfondi vara puhasväärtuse määramise kord ст. 4Fondi vara puhasväärtuse määramise kord ja kontrollimise protseduurireeglid

(1) Fondivalitseja kehtestab fondi vara puhasväärtuse määramise korra (edaspidi sisekord ).

(2) Sisekorras sätestatakse fondi vara väärtuse määramise põhimõtted ja meetodid kõikide selliste varade liikide kaupa, millesse investeerimise fondi investeerimispoliitika ette näeb. Sisekorras peab muu hulgas sisalduma:

1) reguleeritud turgude, mille hindade alusel kaubeldavate väärtpaberite väärtus määratakse, valiku põhimõtted;

2) paragrahvide 8–9 alusel sätestatud täpsustatud kriteeriumid kaubeldava ja mittekaubeldava väärtpaberi väärtuse määramisel ning väärtpaberite võimalikud ümberhindamise alused;

3) fondi arvel tehtavate dividendi- või muude väljamaksete arvessevõtmine fondi vara puhasväärtuse arvutamisel;

4) puhasväärtuse määramisel valearvestuste ja vigade parandamise protseduur ning neist tulenevate kahjude hüvitamise kord.

(3) Sisekorras tuleb täiendavalt tähelepanu pöörata selliste varade väärtuse määramisega seotud põhimõtetele ja meetoditele, mille turuväärtuse või muu õiglase väärtuse määramine tulenevalt fondi investeerimispoliitikast võib olla raskendatud.

(4) Sisekord avalikustatakse fondivalitseja veebilehel.

(5) Sisekord ja selle muudatused ei jõustu varem kui üks kuu pärast nende teatavaks tegemist fondi osakuomanikele või aktsionäridele või nende avaldamisest fondivalitseja veebilehel.

(6) Lisaks sisekorrale kehtestab fondivalitseja fondi vara väärtuse usaldusväärsuse tagamiseks sisemised fondi vara väärtuse kontrollimise protseduurireeglid (edaspidi kontrollireeglid ), millega määratakse kindlaks muu hulgas:

1) fondi vara väärtuse kontrollimisel kasutatavad meetodid ja hindamiskomponendid;

2) fondi vara väärtuse määramise kontrollide sagedus koos põhjendusega;

3) täiendava kontrollimise protseduur, kui kontroll on edasi antud kolmandale osapoolele.

(7) Sisekorra ja kontrollireeglite kinnitamisest ning nendes tehtavatest muudatustest teavitab fondivalitseja viivitamata Finantsinspektsiooni.

(8) Finantsinspektsioon võib nõuda oma ettekirjutusega sisekorra või kontrollireeglite muutmist või täiendamist, kui need:

1) ei ole kooskõlas seaduses või käesolevas määruses sätestatud nõuetega;

2) ei vasta fondi tingimustes või põhikirjas sätestatule;

3) on mittetäielikud, eksitavad või sisaldavad sätteid, mis on vastuolus või ei ole üheselt tõlgendatavad;

4) ei võimalda adekvaatselt määrata fondi vara puhasväärtust ega kontrollida selle määramist;

5) ei vasta muul põhjusel fondi osakuomanike või aktsionäride õigustatud huvidele.