BEK 724/2021 ст. 60
Fælles regler om identifikation af indberetningspligtige finansielle konti
Et indberetningspligtigt finansielt institut kan ikke basere sig på en egenerklæring eller et dokumentbevis, hvis det ved eller har grund til at vide, at egenerklæringen eller dokumentbeviset er forkert eller upålidelig.