Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte

Содержание

1. Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
2. ст. 1 Anwendungsbereich
3. ст. 2 Berichtszeitraum
4. ст. 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
5. ст. 4 Art und Umfang der Berichterstattung
6. ст. 5 Form und Frist der Berichterstattung
7. ст. 6 Prüfungsfeststellungen
8. ст. 7 Anlagen
9. ст. 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung
10. ст. 9 Berichtsturnus
11. Abschnitt 2 Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
12. ст. 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
13. ст. 11 Zweigniederlassungen
14. Unterabschnitt 1 Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
15. ст. 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
16. ст. 13 Hinweisgebersystem
17. ст. 14 Vergütungssysteme
18. ст. 15 Berücksichtigung der Informations- und Kommunikationstechnologie des Wertpapierinstituts bei der Prüfung
19. ст. 16 Sanierungsplanung
20. ст. 17 Vorgaben für das Handelsbuch
21. Unterabschnitt 2 Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
22. ст. 18 Ermittlung der Eigenmittel
23. ст. 19 Eigenmittel
24. ст. 20 Kredite an bestimmte Personen
25. ст. 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
26. ст. 22 Liquiditätslage
27. Unterabschnitt 3 Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
28. ст. 23 Offenlegungsanforderungen
29. ст. 24 Anzeigewesen
30. ст. 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
31. Abschnitt 4 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
32. ст. 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
33. ст. 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
34. Abschnitt 5 Angaben zu bestimmten Risiken
35. ст. 28 Länderrisiko
36. ст. 29 Wertpapierdarlehen
37. ст. 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
38. Abschnitt 6 Abschlussorientierte Berichterstattung
39. ст. 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
40. ст. 32 Entwicklung der Vermögenslage
41. ст. 33 Entwicklung der Ertragslage
42. ст. 34 Risikolage und Risikovorsorge
43. ст. 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung
44. Abschnitt 7 Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
45. ст. 36 Regelungsbereich
46. ст. 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
47. ст. 38 Zusätzliche Angaben
48. ст. 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
49. Abschnitt 8 Datenübersicht und Schlussvorschriften
50. ст. 40 Datenübersicht
51. ст. 41 Übergangsregelung aus Anlass der Verordnung (EU) 2022/2554