Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände

Содержание

1. Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
2. ст. 1 Geltungsbereich
3. ст. 2 Begriffsbestimmungen
4. ст. 3 Inhalt und Umfang der Berichterstattung
5. ст. 4 Einreichung bei der Bundesanstalt
6. ст. 5 Investmentrechtliche Rechnungslegung
7. Unterabschnitt 1 Jahresberichte von Sondervermögen
8. ст. 6 Verantwortung und Zweck
9. ст. 7 Bestandteile des Jahresberichts
10. ст. 8 Tätigkeitsbericht
11. ст. 9 Vermögensübersicht
12. ст. 10 Vermögensaufstellung
13. ст. 11 Ertrags- und Aufwandsrechnung
14. ст. 12 Verwendungsrechnung für das Sondervermögen
15. ст. 13 Entwicklungsrechnung für das Sondervermögen
16. ст. 14 Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
17. ст. 15 Anteilklassen
18. ст. 16 Sonstige Angaben
19. Unterabschnitt 2 Sonstige Berichte von Sondervermögen
20. ст. 17 Halbjahresbericht
21. ст. 18 Zwischenbericht
22. ст. 19 Auflösungs- und Abwicklungsbericht
23. Unterabschnitt 3 Investmentgesellschaft
24. ст. 20 Anwendbarkeit auf Investmentgesellschaften
25. ст. 21 Bilanz
26. ст. 22 Gewinn- und Verlustrechnung
27. ст. 23 Lagebericht
28. ст. 24 Verwendungsrechnung und Entwicklungsrechnung bei der Investmentkommanditgesellschaft
29. ст. 25 Anhang
30. Abschnitt 3 Bewertung
31. ст. 26 Allgemeine Bewertungsgrundsätze
32. ст. 27 Bewertung auf der Grundlage von handelbaren Kursen
33. ст. 28 Bewertung auf der Grundlage geeigneter Bewertungsmodelle
34. ст. 29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten
35. ст. 30 Besonderheiten bei Anlagen in Immobilien
36. ст. 31 Bewertung von Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften
37. ст. 32 Besonderheiten bei Vermögensgegenständen mit dem Charakter einer unternehmerischen Beteiligung
38. ст. 33 Besonderheiten bei Anlagen in sonstigen Sachwerten
39. ст. 34 Besonderheiten bei Anlagen von Spezial-AIF
40. Abschnitt 4 Schlussvorschriften
41. ст. 35 Übergangsregelungen
42. ст. 36 Inkrafttreten, Außerkrafttreten