Haapsalu linna raamatupidamise sise-eeskiri Art. 13Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Maksimaalseks kassalimiidiks Haapsalu Kultuurikeskuse kassas on 10 000 Eurot, muudel kassadel 5000 Eurot

(2) Kassaoperatsioone teostab linnapea või allasutuse juhi poolt määratud isik, kelle ametijuhendis või töölepingus on kirjeldatud vastavad kohustused.

(3) Allasutuse juht võib sularaha operatsioonide tegemise õiguse maksete kogumiseks nimekirjade alusel anda aruandvale isikule. Aruandva isikuga sõlmitakse materiaalse vastutuse leping. Aruandva isiku sularahalimiit on 500 Eurot. Kassaoperatsioone teostav aruandev isik esitab kord kuus aruande sularaha kogumise ja pangaarvele sissemaksete kohta raamatupidamisele.

(4) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetuleku order;

2) kassa väljamineku order;

3) kassaraamat;

4) sularaha tšekk;

5) aruandva isiku aruanne.

(5) Kassa väljamineku orderi kinnitab lisaks kassa eest vastutavale isikule linnapea või allasutuse juht.

(6) Kassa sissetuleku-ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha parandusi ega ülekirjutusi.

(7) Allasutuses kirjutatakse välja kassaorderid, teostatakse kassatehingud ja kajastatakse need kassaraamatus. Allasutus kasutab kassaorderite ja kassaraamatu jaoks Saf´i programmi kassamoodulit.

(8) Aruandvad isikud annavad sularaha kasutamisest aru vähemalt üks kord kuus avansiaruandega.

(9) Sularahas tehtud kulutuste aruande alusel kantakse hüvitatavad summad kulutaja pangaarvele.