DE · KAPrüfbV
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen
Inhoud
- Kapitel 1 Allgemeine Vorschriften
- Art. 1 Anwendungsbereich
- Art. 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- Art. 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
- Art. 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
- Abschnitt 1 Allgemeines
- Art. 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
- Art. 6 Berichtszeitraum
- Art. 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
- Art. 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- Art. 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
- Unterabschnitt 1 Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
- Art. 10 Eigenmittel
- Art. 11 Anzeigewesen und Meldepflichten
- Unterabschnitt 2 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
- Art. 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- Art. 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
- Unterabschnitt 3 Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- Art. 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- Art. 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852
- Unterabschnitt 1 Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
- Art. 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- Art. 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
- Art. 17 Beurteilung der Ertragslage
- Art. 18 Risikolage
- Unterabschnitt 2 Erläuterungen zur Rechnungslegung
- Art. 19 Erläuterungen
- Art. 20 Datenübersicht
- Abschnitt 4 Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
- Art. 21 Berichtszeitraum
- Art. 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
- Abschnitt 5 Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
- Art. 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
- Art. 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- Abschnitt 1 Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
- Art. 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
- Art. 26 Angaben zum Sondervermögen
- Art. 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
- Unterabschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
- Art. 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
- Art. 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
- Art. 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
- Art. 31 Ermittlung der Anteilwerte
- Art. 32 Bewertungsverfahren
- Art. 33 Einsatz von Derivaten
- Art. 34 Fremdbezug von Dienstleistungen
- Unterabschnitt 2 Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
- Art. 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung
- Art. 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
- Art. 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
- Art. 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
- Art. 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
- Art. 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
- Art. 41 Vergabeverfahren
- Art. 42 Weitere Berichtspflichten
- Abschnitt 1 Allgemeines
- Art. 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
- Art. 44 Anwendbare Vorschriften
- Abschnitt 2 Angaben zur Investmentgesellschaft
- Art. 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- Art. 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft
- Kapitel 5 Schlussvorschriften
- Art. 47 Übergangsvorschriften
- Art. 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten