Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen

Съдържание

1. Kapitel 1 Allgemeine Vorschriften
2. чл. 1 Anwendungsbereich
3. чл. 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
4. чл. 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
5. чл. 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
6. Abschnitt 1 Allgemeines
7. чл. 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
8. чл. 6 Berichtszeitraum
9. чл. 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
10. чл. 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
11. чл. 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
12. Unterabschnitt 1 Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
13. чл. 10 Eigenmittel
14. чл. 11 Anzeigewesen und Meldepflichten
15. Unterabschnitt 2 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
16. чл. 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
17. чл. 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
18. Unterabschnitt 3 Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
19. чл. 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
20. чл. 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852
21. Unterabschnitt 1 Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
22. чл. 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
23. чл. 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
24. чл. 17 Beurteilung der Ertragslage
25. чл. 18 Risikolage
26. Unterabschnitt 2 Erläuterungen zur Rechnungslegung
27. чл. 19 Erläuterungen
28. чл. 20 Datenübersicht
29. Abschnitt 4 Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
30. чл. 21 Berichtszeitraum
31. чл. 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
32. Abschnitt 5 Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
33. чл. 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
34. чл. 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
35. Abschnitt 1 Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
36. чл. 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
37. чл. 26 Angaben zum Sondervermögen
38. чл. 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
39. Unterabschnitt 1 Allgemeine Vorschriften
40. чл. 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
41. чл. 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
42. чл. 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
43. чл. 31 Ermittlung der Anteilwerte
44. чл. 32 Bewertungsverfahren
45. чл. 33 Einsatz von Derivaten
46. чл. 34 Fremdbezug von Dienstleistungen
47. Unterabschnitt 2 Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
48. чл. 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung
49. чл. 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
50. чл. 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
51. чл. 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
52. чл. 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
53. чл. 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
54. чл. 41 Vergabeverfahren
55. чл. 42 Weitere Berichtspflichten
56. Abschnitt 1 Allgemeines
57. чл. 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
58. чл. 44 Anwendbare Vorschriften
59. Abschnitt 2 Angaben zur Investmentgesellschaft
60. чл. 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
61. чл. 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft
62. Kapitel 5 Schlussvorschriften
63. чл. 47 Übergangsvorschriften
64. чл. 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten