1042/2025 · Laki raportoivien finanssilaitosten tiedonantovelvollisuudesta verotuksen alalla
1042/2025 Art. 58Raportoitava tili
1 luku Lain soveltamisala ja sovellettavat määritelmät
Raportoitavalla tilillä tarkoitetaan sellaista raportoivan finanssilaitoksen ylläpitämää finanssitiliä, jonka raportoiva finanssilaitos on tunnistanut raportoitavaksi tiliksi 2 luvun huolellisuusmenettelyjen mukaisesti ja jonka tilinhaltija on: 1) raportoitava henkilö; tai 2) passiivinen ei-finanssiyksikkö, jolla on raportoitavana henkilönä pidettävä kontrolloiva henkilö.