Laki raportoivien finanssilaitosten tiedonantovelvollisuudesta verotuksen alalla

Inhalt

1. 1 luku Lain soveltamisala ja sovellettavat määritelmät
2. Art. 1 Lain soveltamisala ja määräyksenantovaltuus
3. Art. 2 Säilytyslaitos
4. Art. 3 Talletuslaitos
5. Art. 4 Sijoitusyksikkö
6. Art. 5 Määritelty vakuutusyhtiö
7. Art. 6 Finanssilaitos
8. Art. 7 Raportoiva finanssilaitos
9. Art. 8 Osallistuva lainkäyttöalue
10. Art. 9 Osallistuvan lainkäyttöalueen finanssilaitos
11. Art. 10 Finanssivarat
12. Art. 11 Sähköinen raha
13. Art. 12 Fiat-valuutta
14. Art. 13 Digitaalinen keskuspankkiraha
15. Art. 14 Kryptovara
16. Art. 15 Raportoitava kryptovara
17. Art. 16 Vaihtotapahtuma
18. Art. 17 Ei-raportoiva finanssilaitos
19. Art. 18 Julkisen vallan yksikkö
20. Art. 19 Kansainvälinen järjestö
21. Art. 20 Keskuspankki
22. Art. 21 Laajan osallistumisen eläkerahasto
23. Art. 22 Suppean osallistumisen eläkerahasto
24. Art. 23 Julkisen vallan yksikön, kansainvälisen järjestön tai keskuspankin eläkerahasto
25. Art. 24 Kvalifioitu luottokorttien liikkeeseenlaskija
26. Art. 25 Vapautettu yhteissijoitusväline
27. Art. 26 Finanssitili
28. Art. 27 Talletustili
29. Art. 28 Säilytystili
30. Art. 29 Omapääomaosuus
31. Art. 30 Vakuutussopimus
32. Art. 31 Elinkorkosopimus
33. Art. 32 Käteisarvo
34. Art. 33 Käteisarvovakuutussopimus
35. Art. 34 Ryhmäkäteisarvovakuutussopimus
36. Art. 35 Ryhmäelinkorkosopimus
37. Art. 36 Kokonaissaldo tai -arvo
38. Art. 37 Aiempi tili
39. Art. 38 Uusi tili
40. Art. 39 Aiempi henkilötili
41. Art. 40 Uusi henkilötili
42. Art. 41 Aiempi yksikkötili
43. Art. 42 Vähäarvoinen tili
44. Art. 43 Suuriarvoinen tili
45. Art. 44 Uusi yksikkötili
46. Art. 45 Muu kuin finanssitili
47. Art. 46 Erityinen eläketili
48. Art. 47 Erityinen sijoitusväline
49. Art. 48 Erityinen henkivakuutussopimus
50. Art. 49 Erityinen kuolinpesän tili
51. Art. 50 Muu erityinen tili
52. Art. 51 Erityinen sähköisen rahan talletustili
53. Art. 52 Erityinen luottokorttitili
54. Art. 53 Asuinlainkäyttöalue
55. Art. 54 Raportoitava lainkäyttöalue
56. Art. 55 Raportoitavalla lainkäyttöalueella asuva henkilö
57. Art. 56 Raportoitava henkilö
58. Art. 57 Kontrolloiva henkilö
59. Art. 58 Raportoitava tili
60. Art. 59 Dokumentoimaton tili
61. Art. 60 Ei-finanssiyksikkö
62. Art. 61 Aktiivinen ei-finanssiyksikkö
63. Art. 62 Passiivinen ei-finanssiyksikkö
64. Art. 63 Passiivinen tulo
65. Art. 64 Tilinhaltija
66. Art. 65 Rahanpesun estämistä tai asiakastunnistusta koskevat menettelyt
67. Art. 66 Yksikkö
68. Art. 67 Lähiyksikkö
69. Art. 68 Verotunniste
70. Art. 69 Asiakirjanäyttö
71. Art. 70 Itse annettu todistus
72. Art. 71 Olosuhteiden muutos
73. Art. 72 Tunnistamispalvelu
74. 2 luku Huolellisuusvelvoitteet
75. Art. 73 Tilin raportoitavuus
76. Art. 74 Tilin saldon ja arvon määrittäminen
77. Art. 75 Vaihtoehtoiset huolellisuusmenettelyt
78. Art. 76 Asuinvaltiotesti
79. Art. 77 Vähäarvoisten tilien sähköinen arkistohaku
80. Art. 78 Suuriarvoisten tilien sähköinen arkistohaku
81. Art. 79 Paperiarkistohaku
82. Art. 80 Kysely asiakasvastaavalle
83. Art. 81 Tunnusmerkkien löytymisen vaikutus
84. Art. 82 Vähäarvoisen tilin muuttuminen suuriarvoiseksi tiliksi
85. Art. 83 Tutkimismenettelyjen uudelleensuorittaminen
86. Art. 84 Suuriarvoisen tilin olosuhteiden muutos
87. Art. 85 Asiakasvastaavan velvollisuus tunnistaa olosuhteiden muutokset
88. Art. 86 Itse annetun todistuksen hankkiminen uuden henkilötilin avaamisen yhteydessä
89. Art. 87 Uuden henkilötilin olosuhteiden muutos
90. Art. 88 Tutkittavat aiemmat yksikkötilit
91. Art. 89 Aiemmat yksikkötilit, joita ei tarvitse tutkia, tunnistaa eikä raportoida
92. Art. 90 Aiemman yksikkötilin haltijan määrittäminen raportoitavaksi henkilöksi
93. Art. 91 Aiemman yksikkötilin haltijan määrittäminen passiiviseksi ei-finanssiyksiköksi, jossa on yksi tai useampi raportoitava kontrolloiva henkilö
94. Art. 92 Aiemman yksikkötilin tutkimisajankohta
95. Art. 93 Aiemman yksikkötilin olosuhteiden muutos
96. Art. 94 Uuden yksikkötilin haltijan määrittäminen raportoitavaksi henkilöksi
97. Art. 95 Yksikön määrittäminen passiiviseksi ei-finanssiyksiköksi, jossa on yksi tai useampi raportoitava kontrolloiva henkilö
98. Art. 96 Uuden yksikkötilin olosuhteiden muutos
99. Art. 97 Tilanteet, joissa raportoivan finanssilaitoksen ei ole mahdollista saada itse annettua todistusta uuden tilin avaamisen yhteydessä
100. Art. 98 Virheellinen tai epäluotettava itse annettu todistus tai asiakirjanäyttö
101. Art. 99 Aiempien tilien huolellisuusvelvoitteiden soveltaminen uuteen tiliin
102. Art. 100 Käteisarvovakuutussopimusten tai elinkorkosopimusten edunsaajien pitämiä finanssitilejä koskevat vaihtoehtoiset menettelyt
103. Art. 101 Ryhmäkäteisarvovakuutussopimuksia tai ryhmäelinkorkosopimuksia koskevat vaihtoehtoiset menettelyt
104. Art. 102 Tilisaldon yhdistäminen ja valuuttasäännöt
105. Art. 103 Velvollisuus kirjata ja säilyttää tietoja
106. 3 luku Tietojen ilmoittaminen
107. Art. 104 Tietojen ilmoittamisen ajankohta ja tapa
108. Art. 105 Ilmoitettavat tiedot
109. Art. 106 Poikkeukset ilmoitettaviin tietoihin
110. 4 luku Voimaantulo- ja siirtymäsäännökset
111. Art. 107 Voimaantulo ja siirtymäsäännös