Laki raportoivien kryptovarapalvelun tarjoajien tiedonantovelvollisuudesta verotuksen alalla

Inhalt

1. 1 luku Soveltamisala ja tiedonantovelvollisuuden alueellinen ulottuvuus
2. Art. 1 Lain soveltamisala ja määräyksenantovaltuus
3. Art. 2 Tiedonantovelvolliset
4. Art. 3 Tiedonantovelvollisuus usealla hyväksytyllä lainkäyttöalueella
5. 2 luku Määritelmät
6. Art. 4 Kryptovara
7. Art. 5 Fiat-valuutta
8. Art. 6 Digitaalinen keskuspankkiraha
9. Art. 7 Sähköinen raha
10. Art. 8 Raportoitava kryptovara
11. Art. 9 Kryptovarapalvelu
12. Art. 10 Kryptovarapalvelun tarjoaja
13. Art. 11 Kryptovaraoperaattori
14. Art. 12 Vaihtotapahtuma
15. Art. 13 Raportoiva kryptovarapalvelun tarjoaja
16. Art. 14 Siirto
17. Art. 15 Raportoitava vähittäismaksutapahtuma
18. Art. 16 Raportoitava liiketoimi
19. Art. 17 Kryptovarakäyttäjä
20. Art. 18 Yksittäinen kryptovarakäyttäjä
21. Art. 19 Yksikkökryptovarakäyttäjä
22. Art. 20 Asuinlainkäyttöalue
23. Art. 21 Raportoitava henkilö
24. Art. 22 Raportoitava käyttäjä
25. Art. 23 Kontrolloiva henkilö
26. Art. 24 Aktiivinen yksikkö
27. Art. 25 Passiivinen tulo
28. Art. 26 Yksikkö
29. Art. 27 Lähiyksikkö
30. Art. 28 Finanssilaitos
31. Art. 29 Ei-raportoitava henkilö
32. Art. 30 Asiakkaan tuntemisvelvoitetta koskevat menettelyt
33. Art. 31 Sivuliike
34. Art. 32 Pätevä ehdot täyttävä toimivaltaisten viranomaisten sopimus
35. Art. 33 Hyväksytty lainkäyttöalue
36. Art. 34 Verotunniste
37. Art. 35 Tunnistamispalvelu
38. Art. 36 Hajautetun tilikirjan osoite
39. 3 luku Huolellisuusvelvoitteet
40. Art. 37 Yleiset huolellisuusvaatimukset
41. Art. 38 Yksittäistä kryptovarakäyttäjää koskevat huolellisuusmenettelyt
42. Art. 39 Yksikkökryptovarakäyttäjää koskevat huolellisuusmenettelyt
43. Art. 40 Yksikkökryptovarakäyttäjän kontrolloivan henkilön määrittämistä koskevat huolellisuusmenettelyt
44. Art. 41 Huolellisuusmenettelyjen loppuun suorittaminen
45. Art. 42 Raportoivan kryptovarapalvelun tarjoajan velvoitteet kryptovarakäyttäjän jättäessä toimittamatta yksilöintitietoja
46. Art. 43 Kryptovarakäyttäjän tai kontrolloivan henkilön olosuhteissa tapahtuva muutos
47. Art. 44 Yksittäisen kryptovarakäyttäjän ja kontrolloivan henkilön itse annetun todistuksen luotettavuus
48. Art. 45 Yksikkökryptovarakäyttäjän itse annetun todistuksen luotettavuus
49. 4 luku Tietojen ilmoittaminen
50. Art. 46 Tietojen ilmoittamisen ajankohta ja tapa
51. Art. 47 Raportoitavista liiketoimista ilmoitettavat tiedot
52. Art. 48 Kryptovarojen luovutuksista ja tulotapahtumista ilmoitettavat tiedot
53. Art. 49 Euroopan unionin ulkopuolisella lainkäyttöalueella ilmoitetut tiedot
54. 5 luku Erityiset velvoitteet
55. Art. 50 Ilmoitus valinnasta täyttää huolellisuus- ja raportointivelvoitteet toisella hyväksytyllä lainkäyttöalueella
56. Art. 51 Kryptovaraoperaattorin rekisteröitymisvelvollisuus
57. Art. 52 Velvollisuus kirjata ja säilyttää tietoja
58. 6 luku Voimaantulo- ja siirtymäsäännökset
59. Art. 53 Voimaantulo
60. Art. 54 Aiempien kryptovarakäyttäjien huolellisuusmenettelyjen siirtymäsäännös