Põlva valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 22Saadud toetused

(1) Saadud toetusete kajastamisel lähtutakse üldeeskirja 7. peatükis toodud põhimõtetest.

(2) Projektipõhisel sihtotstarbel saadud toetuse ehk sihtfinantseerimise saamisel tagab asutuse tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud isik finantsosakonna juhatajale juurdepääsu toetuse menetlemise infosüsteemile. Finantsosakonna juhataja lisab infosüsteemi kasutajaõigused finantsosakonna teadmisvajadusega töötajatele.

(3) Toetuse saamise lepingu sõlmimisel või muus vormis dokumendi korral, mis tõendab toetuse saamist, registreeritakse dokument asutuse DHSis ning edastatakse täitmiseks eelarvespetsialistile. Eelarvespetsialist avab toetuse projekti- ja vajadusel meetmekoodi ning algatab eelarve muutmise.

(4) Meetmekoodi kasutatakse sihtfinantseerimise liikumise jälgimiseks põhimõttel, et saadud toetuse tulu võrdub toetuse kuluga. Meetmekood eristab projekti kuludest selle osa, mida toetusest hüvitatakse.

(5) Sihtfinantseerimise korras laekunud tulu ja selle kasutamiseks tehtavad kõik kulud eristatakse muudest tuludest ja kuludest projektikoodiga.

(6) Asutus menetleb sihtfinantseerimise kuludokumente tavakorras ja märgib dokumentidele kulude eristamiseks:

1) meetmekoodi,

2) projektikoodi,

3) muud tavapärased arvestusobjektid.

(7) Finantsosakond võtab üldjuhul igas kuus arvele projekti tulu ja nõude või sulgeb tulu arvelevõtmisel saadud ettemakse, lähtudes antud kuus vastaval meetmel kajastatud projekti kuludest. Kannete aluseks võib olla ka väljamaksetaotlus või toetuse andja otsus.

(8) Tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud töötaja vastutab toetuse jäägi õigsuse eest ning kontrollib projektikoodiga kajastatud tulude ja kulude vastavust. Kui esineb vahesid, esitab tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud töötaja finantsosakonnale teatise kulude ümberpaigutamise kohta. Finantsosakond teeb vajalikud paranduskanded PMenis.

(9) Tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud töötaja koostab väljamaksetaotluse, kooskõlastab selle e-posti teel pearaamatupidajaga ning peale kooskõlastuse saamist esitab väljamaksetaotluse toetuse andjale või vahendajale. Aruande koostamiseks kasutatakse PMeni või VeeRa aruandeid.

(10) Kui toetuse andja ei aktsepteeri kõiki tehtud projekti kulusid, saadab tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud töötaja vastava info koos kulude ümberpaigutamise taotlusega finantsosakonnale. Finantsosakond teeb vajalikud paranduskanded PMenis. Toetuse tagastamise otsuse korral edastatakse otsus DHSi kaudu finantsosakonnale, kes tagastab toetuse selle andjale või vahendajale.

(11) Toetuse lõpparuande koostab tegevjuhtkond või tegevjuhtkonna poolt määratud töötaja ning kooskõlastab selle e-posti teel pearaamatupidajaga. Pearaamatupidaja kontrollib PMenis meetme koodiga kajastatud tulude ja kulude vastavust lõpparuandega.