Viimsi valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 16Pangatehingud

(1) Rahaliste vahendite hoidmiseks ja arvelduste tegemiseks kasutatakse pangas arvelduskontosid.

(2) Pangaarveldusteks kasutatakse internetipanka.

(3) Taotluse pangaõiguste avamiseks, milles peab olema märgitud teenistuja nimi, limiit ja õiguste kirjeldus, esitab rahandusosakonna juhataja. Taotluse kinnitab vallavanem, mille alusel korraldab peaökonomist pangaõiguste avamise (sh pangakaardid).

(4) Rahaliste ülekannete tegemisel osalevad võimalusel kaks isikut. Elektrooniliste ülekannete tegemiseks on õigused jaotatud nii, et üks isik ei saa ainuisikuliselt ülekannet teostada, selleks on ülekannet sisestav isik erinev ülekannet aktsepteerivast isikust.

(5) Selgitamata laekumised kantakse tagasi ühe kuu jooksul.

(6) Raamatupidamises kajastatud pangakontode saldosid võrreldakse igapäevaselt panga tegelike saldodega. Pangatehingud kajastatakse raamatupidamises hiljemalt järgmisel tööpäeval koos kõikide vajalike tunnustega.