Viimsi valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 14Sularaha arvestus

(1) Sularaha kassa on vallavalitsusel ja arvestust peetakse Eesti Vabariigis kehtivas vääringus.

(2) Lihtsustatud sularaha arvestust on lubatud pidada hallatavates asutustes, kes tegelevad osalustasude kogumisega ning ühekordsete tasuliste teenuste osutamise ja müügiga.

(3) Sularahatehinguid teostav isik on materiaalselt vastutav isik, kellel on õigus sularaha vastu võtta ja välja maksta, kohustus selle üle nõuetekohaselt arvet pidada ja vastutust kanda (edaspidi vastutaja). Vastutus tuleneb vastutaja ametijuhendist või temaga sõlmitud materiaalse vastutuse lepingust.

(4) Hallatava asutuse sularahatehinguid teostab ja materiaalselt vastutav isik on asutuse juht või tema määratud isik.

(5) Vallavalitsuse kassa arvestust peab rahandusosakonna teenistuja, kelle ametijuhendis on vastavad ülesanded märgitud, tema puudumisel teostab sularahatehinguid pearaamatupidaja.

(6) Vallavalitsuse kassast on lubatud välja maksta sotsiaaltoetusi. Hallatavatel asutustel ei ole väljamaksete tegemine kogutud sularahast lubatud.

(7) Vallavalitsuse sularahatehingu puhul koostatakse kassa sissetuleku ja väljamineku order. Sularaha võetakse kassasse sissetuleku orderiga, mille teine pool antakse maksjale. Sissetuleku orderil peab kajastama makse teostaja andmeid ja tehingu sisu, orderi allkirjastab vastutaja. Sularaha makstakse kassast välja kinnitatud algdokumendi alusel ning vormistatakse kassa väljamineku order, mille allkirjastavad raha saaja, vastutaja ning pearaamatupidaja.

(8) Lihtsustatud sularaha arvestuse korral (nt meenete, viiviste ja trahvide vms eest tasumisel) koostab vastutaja iga makse kohta sularaha makset tõendava dokumendi ning nende põhjal allkirjastatud koondaruande.

(9) Huviringide, ekskursioonide, õppevahendite, koolivormide vms eest on lubatud raha koguda nimekirja alusel, kuhu maksja kirjutab maksmise kuupäeva ja allkirja.

(10) Valla korraldatavatel tasulistel sündmustel müüakse pileteid vallavalitsuse kehtestatud hinnaga. Piletite/käepaelte kohta peetakse arvestust vastavalt numeratsioonile eraldi pileti liikide lõikes (lisa 2). Pärast sündmuse toimumist koostatakse aruanne müüdud piletite arvu ja rikutud piletite kohta (lisa 3). Rikutud piletid säilitatakse koos aruandega.

(11) Hallatava asutuse juht või vastutaja toob laekunud sularaha ja alusdokumendid (olemasolul) vallavalitsuse kassasse vähemalt üks kord kuus.

(12) Kui kalendrikuu jooksul ei ole ette näha suuremat väljamakset, siis viivad kassapidaja kohuseid täitev rahandusosakonna teenistuja ja pearaamatupidaja kassast 500 eurot ületava summa Viimsi valla arvelduskontole pangas.

(13) Kassadokumentidele ei tohi teha parandusi.