Hiiumaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 61Arvestus arvelduskontodel

(1) Rahalisi vahendeid hoitakse ja arveldusi teostatakse pankade arvelduskontodel.

(2) Pangaülekandeid teostatakse internetipankade kaudu.

(3) Pangaülekannete sooritamise õigus on valla pearaamatupidajal või ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutaval raamatupidamistöötajal.

(4) Vastavalt pangaprogrammi võimalustele identifitseeritakse ülekande sooritaja ID-kaardi või Mobiili ID kaudu, kui vallavanem on eelnevalt sõlminud pangaga sellekohase lepingu.

(5) Nõuded panka edastatavatele maksekorraldustele:

1) ostuarve peab olema kinnitatud selleks volitatud isiku poolt;

2) ostuarve peab olema klassifitseeritud vastavalt kontoplaanile ja eelarve klassifikaatorile;

3) ostuarve sisestanud raamatupidamistöötaja peab olema veendunud, et arvet ei ole varem tasutud;

4) töötasude ülekandmise aluseks olevad palgalehed peavad olema kinnitatud hallatava asutuse juhi poolt.

(6) Välismaksete sooritamises õigus on ainult valla pearaamatupidajal.

(7) Pangalaekumised imporditakse finantstarkvarasse hiljemalt järgmisel tööpäeval. Müügiarvete alusel laekunud summad seotakse koheselt müügiarvega. Muude laekumiste tulukohad selgitatakse esimesel võimalusel.

(8) Panga poolt arvelduskontolt maha võetud summad (pangateenused, laenu põhiosad, intressid jms) sisestatakse finantstarkvarasse käsitsi.

(9) Laekumised kaardimaksetest arvestatakse makse infos oleva summa alusel tuludena ning tulu ja laekumise vahe kajastatakse pangateenuse perioodikuluna kontol 550012.

(10) Panga poolt makstud hoiuste intressitulud kajastatakse perioodituludena kontol 655000.