Hiiumaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 60Sularahaarvestus hallatavates asutustes

(1) Sularaha vastuvõtmisel peab hallatav asutus kasutama nummerdatud tšekiraamatut, kassaterminali.

(2) Makse vastuvõtja on kohustatud koheselt andma maksjale makse toimumist tõendava dokumendi või võtma maksjalt allkirja kogumislehele.

(3) Kui sularahatehingute tegemiseks kasutatakse kassaaparaati või kassaterminali, siis tuleb tagada tehtud kassatehingute autentne säilitamine ja välistada tehingute kustutamise võimalus.

(4) Kogumislehti võib kasutada ühesuguste maksete (nt tasud klassipäevikute eest) hulgalise sissemakse korral. Kogumisleht peab sisaldama teenuse või kauba nimetust, maksja nime, makstavat rahasummat ja maksja allkirja. Kogumislehel peab olema kogutud raha summaarne arvestus ja koostaja allkiri.

(5) Üksikute sissemaksete kogumiseks võib kasutada kviitungeid (tšekiraamatuid).

(6) Kviitungite (tšekiraamatute) kohta peetakse eraldi arvestust.

(7) Asutuse juht määrab isiku või isikud, kes vastutavad kviitungite (tšekiraamatute) hoidmise ja kasutamise eest. Kui vastutavat isikut määratud ei ole, siis vastutavad kviitungite (tšekiraamatute) hoidmise eest asutuse juhid.

(8) Kviitungid (tšekiraamatud) antakse vastutavale isikule välja nimeliselt, iga väljaantud kviitungi (tšekiraamatu) numbri kohta tehakse märge selleks ettenähtud registraatorisse. Kviitungitega (tšekiraamatuga) tulude kogumisel tuleb välistada rohkemate, kui ühe kviitungi (tšeki) kopeerimine, kviitung kirjutatakse välja ühekordselt ning kindlustatakse kirjutise loetavus dubleerival ehk korduskviitungil. Kviitungile (tšekile) märgitakse kõik algdokumendile esitatavad rekvisiidid (vt § 13 Algdokumendid) ja allkirjastatakse raha vastu võtnud isiku poolt. Maksjale antakse kviitungi originaaleksemplar ja koopiaeksemplar säilitatakse raamatupidamisele esitamiseks. Kviitungi (tšekiraamatu) alusel tulude sisse maksmisel kustutakse väljaantud kviitungi (tšekiraamatu) number selle märkimisega tagastatud kviitungite (tšekiraamatute) veergu.

(9) Hallatava asutuse sularahakassasse kogutud rahaliste vahendite arvelt on keelatud kulutuste tegemine.

(10) Hallatava asutuse sularahakassa lubatud päevalimiiti ületav summa (vt § 5 Sularaha käitlemine) tuleb sisse maksta vallakassasse või panka vallavalitsuse arveldusarvele.

(11) Sularaha vallakassasse või panka sissemakse puhul võib hallatava asutuse kassasse jätta minimaalse vahetusraha; aastavahetuseks ja asutuse puhkuseperioodiks peab kassajääk olema null. Erandina ei pea aastavahetuse nullkassa nõuet täitma katkematut klienditeenindust pakkuvad asutused (nt Vabaajakeskus Tuuletorn ja Hiiumaa Sport), kui on tagatud erinevate eelarveaastate tulude eristatus.

(12) Sularahas kogutud tulud makstakse vallakassasse jooksvalt või hiljemalt aruandekuule järgneva kuu 5. kuupäevaks.

(13) Iga kalendrikuu 10. kuupäevaks tuleb asutuse juhil või tema poolt määratud isikul esitada raamatupidamisele eelmisel kalendrikuul kogutud kõikide omatulude aruanne (kviitungite numbrid, piletite koond, kaardimaksete koond, allkirjastatud kogumisleht vms erinevate tululiikide lõikes). Kui kassaaparaadi või -terminali tarkvara võimaldab, siis koostatakse kogutud omatulude aruanne kassaaparaadis või –terminalis ja edastatakse raamatupidamisele elektrooniliselt.