Hiiumaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 18Sisekontrolli meetmete rakendamine

(1) Isikud, kellel on õigus kinnitada kuludokumente (eelarve juhid) vastutavad selle eest, et:

1) dokument kajastab majandustehingut õigesti;

2) dokumendil kajastatud kogused, hinnad ja muud tingimused vastavad eelnevalt sõlmitud lepingutele;

3) tehing on seaduspärane ja vajalik;

4) tehing on kooskõlas eelarvega;

5) tehingu tingimused vastavad parimate analoogsete tehingute tingimustele;

6) kokkulepete sõlmimisel on lähtutud kokkuhoidlikkuse printsiibist.

(2) Raamatupidamise töötajad tagavad dokumentide kontrollimisel ja ülekannete ettevalmistamisel järgmiste andmete kontrollimise ja õige sisestamise:

1) kontode, tehingupartneri, tegevusala, allika, rahavoo ja eelarveklassifikaatori koodide õigsus;

2) maksetähtpäev;

3) tekkepõhine periood;

4) saaja andmed;

5) kas antud kauba, teenuse või muu hüve eest ei ole juba varem tasutud;

6) kas ostutehing on kontrollitud ja kinnitatud eelarve juhi poolt.

(3) Rahaliste ülekannete tegemisel osalevad kaks raamatupidamise töötajat. Pearaamatupidaja teostab ülekanded ja finantstarkvaras teeb kanded raamatupidaja.

(4) Tööülesannete täitmisel lähtutakse nelja silma printsiibist.