Jõhvi valla sisekontrolli rakendamise kord Art. 7Sisekontrolöri aruanne ja koostamise nõuded

(1) Tööplaanis ettenähtud tööde teostamisel koostab sisekontrolör aruande alljärgnevalt:

1) aruande koostamisel järgitakse isikuandmete töötlemise nõudeid;

2) aruanne peab olema mõistetava esitluslaadiga, täpne ja erapooletu;

3) käsitlema tööplaani küsimusi ja muid tuvastatud küsimusi, mis võivad olla valla huvidele arvestatava mõjuga;

4) sisaldama tuvastatud riskide hindamist;

5) esitama kirjeldusi niipalju, kui see on küsimuse käsitlemiseks vajalik.

(2) Aruande koostamisel lähtutakse Jõhvi valla asjaajamiskorras sätestatud dokumendinõuetest:

1) aruanne koosneb resolutsioonist, kirjeldavast ja põhjendavast osas;

2) aruande resolutsioonis on toodud sisekontrolöri järeldused ja ettepanekud;

3) aruande kirjeldavas osas on põhiteksti peatükid ja alapealkirjad (teemakäsitlus põhiküsimuste kaupa), kontrollitud asutuse juhi vastused ja seisukohad jne;

4) aruande põhjendavas osas märgitakse tuvastatud riskid, riskide maandamise lahendused;

5) aruandes tehakse viiteid allikatele ja lisatakse allikate nimekiri, samuti lisatakse lisade nimekiri ja märkused, kust on DHS-s leitavad.

6) Vajadusel lisatakse viited varasematele aruannetele.

(3) Aruanne vormistatakse kirjalikult või elektrooniliselt taasesitataval viisil, allkirjastatakse digitaalselt koostaja poolt ja esitatakse vallavalitsusele.