Setomaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 7Alg- ja koonddokumendid

(1) Raamatupidamise algdokument on majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema järgmised andmed:

1) dokumendi nimetus ja number;

2) koostamise kuupäev;

3) tehingu majanduslik sisu;

4) tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa);

5) tehingu osapoolte nimed, avaliku sektori tehingupartnerite puhul TP koodid, kui maksja ja tegelik tehingupartner on erinevad asutused, siis peab see olema selgelt väljendatud;

6) tehingu osapoolte asu- või elukoha aadressid;

7) majandustehingut kirjendava raamatupidamiskohuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab (kinnitavad) majandustehingu toimumist;

8) raamatupidamiskirjendi järjekorranumber;

9) algdokument peab olema masintöödeldav. Algdokument võib olla muus püsivat kirjalikku taasesitamist võimaldavas vormis, kui see tuleneb õigusaktist või kui tehingupoolel ei ole masintöödeldava algdokumendi käitlemise võimalust ja selle võimaluse loomine nõuab temalt ebaproportsionaalselt suuri kulutusi või pingutusi.

(2) Aruande koostamisel tehtavate reguleerimiskannete algdokumendiks on raamatupidamisõiend. Raamatupidamisõiendil asendab tehingu osapoolte nimesid ja aadresse algdokumendi koostaja nimi.

(3) Raamatupidamisarvestuse aluseks olevad peamised alg- ja koonddokumendid on järgmised:

1) arved (ostuarved, müügiarved);

2) saatelehed, sularaha kviitungid, tšekid, kuluaruanded;

3) pangakonto väljavõtted;

4) lähetusaruanded;

5) kassa sissetuleku ja väljamineku orderid;

6) vara üleandmis-vastuvõtmisaktid;

7) varade või kohustuste ümberhindlus-, mahakandmis ja inventeerimise aktid;

8) palgadokumendid (tööaja tabelid, töölepingud, tarifikatsioonid, käskkirjad, avaldused, töövõimetuslehed, koondpalgalehed, palgalehed jms);

9) lepingud (ostu-, müügi-, rendilepingud jms);

10) eelarve volitatud täitja otsused, korraldused ja käskkirjad;

11) raamatupidamisõiend.

(4) Algdokumentide käive toimub alljärgneva tabeli alusel Dokumendi nimetus Raamatupidamisele dokumendi esitamise tähtaeg Dokumendi esitamise eest vastutaja Vallavalitsuse ja volikogu õigusaktid järgmisel tööpäeval peale allkirjastamist vallakantselei Rahalisteks väljamakseteks kohustavate lepingute (va töölepingud) koopiad järgmisel tööpäeval peale allkirjastamist ning dokumendiregistris registreerimist lepingu täitmise eest vastutav isik Võla- ja asjaõiguslepingud seitsme päeva jooksul peale lepingu sõlmimist lepingu täitmise eest vastutav isik Käskkirjad töötasude, lisatasude, preemiate ja puhkuste kohta kaks päeva enne tasu väljamaksmist käskkirjade koostaja Käskkirjad töölepingute lõpetamise kohta kaks päeva enne tasu väljamaksmist käskkirjade koostaja Töö-, töövõtu või käsunduslepingud tasu maksmiseks jooksva kuu 25. kuupäevaks lepingu täitmise eest vastutav isik Töötasude arvestuse algandmed- tööaja arvestuse tabelid jooksva kuu 25. kuupäevaks asutuse juhid või volitatud isikud, osakondade juhatajad Avaldus tulumaksu kinnipidamise kohta jooksva kuu 20. kuupäevaks töötajad või asutusejuhid Isikliku sõiduki sõidupäevik aruande kuule järgneva kuu teiseks kuupäevaks auto kasutaja Ametisõiduki sõidupäevik aruande kuule järgneva kuu teiseks kuupäevaks auto vastutav kasutaja Lähetuskulude aruanne viie tööpäeva jooksul pärast lähetusest saabumist lähetatu Majanduskulude aruanne (kulude aruanne) aruande kuule järgneva kuu 15. kuupäevaks isik, kes esitab majanduskulude aruande Hankijate arved kolme tööpäeva jooksul peale tehingu toimumist asutuse juht või volitatud isik Akt vara arvele võtmiseks, maha kandmiseks, alla- või ümberhindamiseks kolme tööpäeva jooksul pärast akti allkirjastamist või õigusaktidega sätestatud juhtudel kinnitamist komisjoni esimees või vara eest vastutav isik Kassa dokumendid, makseterminalide aruanded tehingu toimumise päevale järgneval tööpäeval kassa eest vastutav isik Sotsiaaltoetuste väljamaksmise lehed STAR programmist kaks tööpäeva enne toetuse väljamaksmist sotsiaalosakonna juhataja ja/või sotsiaaltööspetsialist