Setomaa valla raamatupidamise sise-eeskiri Art. 13Nõuded sularaha käitlemisele

(1) Sularahaoperatsioonide tegemise õigus antakse materiaalselt vastutavale isikule (raamatupidajale, kassapidajale).

(2) Sularahatehingute kohta koostatakse kassa sissetuleku või väljamineku order. Kassaoperatsioonide arvestamise analüütilise konto väljatrükk on kasutusel kassaraamatuna.

(3) Sularaha väljamineku orderi kinnitab lisaks kassa eest vastutavale isikule ka finantsosakonna juhataja.

(4) Juhul kui ei ole kinni peetud dokumentide vormistamise nõuetest, tagastab kassaoperatsioone teostav isik algdokumendi selle esitajale nõuetekohaseks vormistamiseks.

(5) Sotsiaalteenuste, muuseumi piletite jm maksete vastuvõtmisel kasutatakse sularaha kviitungeid. Kviitungite arvestus on sisse viidud vastavas žurnaalis.

(6) Ametiasutuses ja asutuses eksisteerib 2 kassat (muuseumi kassa ja vallakassa). Vallakassas hoitava sularaha summa ülempiir on 6000 eurot ning muuseumi kassas 2000 eurot. Vastavalt vajadusele viiakse sularaha panka või finantsasutuse teeninduspunktidesse (näiteks Coop kauplus). Sularaha hoitakse lukustatult ja turvatult eraldi ruumis või seifis. Juurdepääs vallakassas asuvale sularaha seifile on ainult raamatupidajal, kes täidab kassapidaja ülesandeid. Hallatava asutuse sularaha seifile on juurdepääs hallatava asutuse juhil ja tema poolt määratud vastutaval isikul (kassapidajal).

(7) Sularaha toimingutega seotud töötajaga (kassapidajaga) peab olema sõlmitud varalise vastutuse leping või sätestatakse ametijuhendis või töölepingus, et töötaja vastutab süüliselt tekitatud sularahakassa puudujääkide eest seaduses sätestatud korras.

(8) Töötajate vahetumise puhul (vahetustega töö, puhkused, ajutine asendamine haigestumise ajal vms) peab sularahakassa jääk olema vastava aktiga üle antud järgmisele töötajale.

(9) Sularaha vastuvõtmise korral tuleb rahatähti kontrollida ja veenduda nende ehtsuses. Kõik sularaha käitlejad on kohustatud ringlusest kõrvaldama kõik nende valduses olevad pangatähed ja mündid, mille kohta nad teavad või mille kohta on neil piisavalt põhjust uskuda, et need on võltsitud.

(10) Võimalusel tuleb vältida sularahatehinguid ja arveldada panga kaudu.