Vinni Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja.

(2) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetulekuorder;

2) kassa väljaminekuorder;

3) kassaraamat.

(3) Kassa väljaminekuorderi kinnitab lisaks raamatupidajale ka pearaamatupidaja või tema asendaja.

(4) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi ega ülekirjutusi.

(5) Raamatupidaja teeb sularahatehingu kirjendi raamatupidamisprogrammi PMen. Seejärel trükitakse programmist välja kassaorder tehingu sisu ja arvnäitajatega.

(6) Hallatavates asutuses omatuluna laekuv raha tuuakse vähemalt kord kuus kassasse. Raamatupidaja sisestab tehingud raamatupidamisprogrammi ning trükib välja kassa sissetulekuorderi.

(7) Hallatav asutus võib koguda ainult vallavalitsuse või volikogu õigusaktide alusel kehtestatud tasusid.

(8) Hallatava asutuse kogutud rahaliste vahendite arvelt on lubatud teha väljaminekuid, mis on seotud asutuse tegevusega ja selleks on eelarves ette nähtud vahendid. Järgneva kuu 5. kuupäevaks tuleb esitada raamatupidamisele laekumiste ja tehtud kulutuste kohta sularaha liikumise aruanne.

(9) Hallatava asutuse juhi otsusega võivad sularahaoperatsioone teostada ka aruandvad isikud. Aruandvad isikud annavad sularaha kasutamisest aru kord kuus avansiaruandega.

(10) Sularahas tehtud kulutuste aruande alusel võib hüvitatavad summad kanda aruandva isiku pangakontole, sealjuures peavad aruanne ja kulu algdokumendid olema kinnitatud vastava kulueelarverea eest vastutava isiku poolt.

(11) Kassale sularaha limiiti ei kehtestata.