Saue valla raamatupidamise ja finantsarvestuse sise-eeskirja Art. 62Arvestus arvelduskontodel

(1) Rahaliste vahendite hoidmiseks ja arvelduste ning maksete teostamiseks avatakse arvelduskontod pankades.

(2) Pangaarvelduste teostamiseks kasutatakse panganduses üldkehtivaid dokumendivorme, peamiselt aga interneti pangateenuseid.

(3) Pangaülekannete sooritamise õigus on valla pearaamatupidajal või ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutaval raamatupidamistöötajal.

(4) Vastavalt pangaprogrammi võimalustele identifitseeritakse ülekande sooritaja ID-kaardi, mobiil-ID, Smart-ID kaudu, kui vald on eelnevalt sõlminud pangaga sellekohase lepingu.

(5) Nõuded panka edastatavatele maksekorraldustele:

1) ostuarve peab olema kinnitatud selleks volitatud isiku poolt;

2) ostuarve peab olema klassifitseeritud vastavalt kontoplaanile ja eelarve klassifikaatorile;

3) ostuarve sisestanud raamatupidamistöötaja peab olema veendunud, et arvet ei ole varem tasutud;

4) töötasude ülekandmise aluseks olevad palgalehed peavad olema kinnitatud asutuse juhi ja valla pearaamatupidaja poolt;

(6) Välismaksete sooritamise õigus on ainult valla pearaamatupidajal.

(7) Pangalaekumised imporditakse finantstarkvarasse hiljemalt järgmise tööpäeva kella 12-ks. Müügiarvete alusel laekunud summad seotakse koheselt müügiarvega. Muude laekumiste sihtkohad selgitatakse esimesel võimalusel, kasutades seni selgitamata laekumiste kontot 203600.

(8) Panga poolt arvelduskontolt maha võetud summad (pangateenused, laenu põhiosad, intressid jms) sisestatakse finantstarkvarasse käsitsi ilma maksedokumendi numbrita.

(9) Laekumised kaardimaksetest arvestatakse makse infos oleva summa alusel tuludena ning tulu ja laekumise vahe kajastatakse pangateenuse perioodikuluna kontol 550012.

(10) Panga poolt makstud hoiuste intressitulud kajastatakse perioodituludena kontol 655000.

(11) Igapäevaste pangakäivete koondid salvestatakse PDF-formaadis dokumendihaldussüsteemi. Kui pangakontol ei ole pangapäeva kohta maksekäibeid, siis pangaväljavõtet ei salvestata. Iga järgmine pangakäibe koond salvestatakse viimase pangakäibe lõppkuupäeva seisuga.