Tartu Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 14Rahaliste vahendite arvestus arvelduskontodel
6. peatükk RAHALISTE VAHENDITE ARVESTUS
(1) Rahalisi vahendeid hoitakse pangas vallavalitsuse arvelduskontodel.
(2) Pangaoperatsioone teostatakse ainult internetipangas. Maksekorraldused valmistavad pangaprogrammis ette raamatupidajad. Sotsiaaltoetuste maksekorraldused valmistab ette sotsiaal-, haridus- ja kultuuriosakond ametnik, kasutades selleks programmi STAR, mille maksefailid imporditakse pangaprogrammi ülekannete teostamiseks.
(3) Vallavanema käskkirjaga kinnitatud ametijuhenditega määratakse ametnikud ja nende asendamise kord, kellel on õigus ja kohustus kinnitada maksekorraldused, võttes arvesse, et maksekorralduse koostamisel ja kinnitamisel oleks täidetud nn „nelja silma printsiip“ – maksekorralduse koostaja ja kinnitaja lahusus.
(4) Maksekorralduse koostaja ülesandeks on maksekorralduse aluseks olevate kuludokumentide maksetähtaegadest kinnipidamine, kontrollimine, et samade kuludokumentide alusel ei ole enne tasutud ja maksekorralduse koostamine. Maksekorralduse kinnitaja ülesanne on kontrollida, et koostatud maksekorraldus vastab selle aluseks olevatele algdokumentidele.
(5) Internetipanga kasutamisel maksekorraldusi välja ei trükita.
(6) Allkirjastamisel kasutatakse digitaalallkirja.
(7) Iga tööpäeva alguses trükitakse eelmise päeva pangaväljavõtted arvelduskontode kaupa, mis kontrollitakse finantsjuhi poolt ja mille alusel teostatakse vajalikud raamatupidamiskanded.