Otepää Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 5Sularaha käitlemine

(1) Vallakassas teostab sularaha operatsioone vastavat tööülesannet omav raamatupidaja. Hallatava asutuse sularahaoperatsioonide teostaja kinnitab hallatava asutuse juht. Sularaha toimingutega seotud töötajaga peab olema sõlmitud varalise vastutuse leping või sätestatakse tema ametijuhendis või töölepingus, et töötaja vastutab süüliselt tekitatud sularahakassa puudujääkide eest seaduses sätestatud korras.

(2) Vallavalitsuse ja hallatavate asutuste sularahakassa on üldjuhul sissemaksete kogumiseks. Väljamaksed hallatavate asutuste sularahakassast on lubatud üksnes inkasserimiseks vallakassasse. Vallakassast tehakse vajadusel väljamakseid sotsiaaltoetusteks, majanduskulude avanssideks ja muudeks finantsjuhi poolt lubatud juhtudeks.

(3) Vallavalitsuse maksimaalne sularahalimiit tööpäeva lõpuks on 5000 eurot. Vallakassat hoitakse valvega ruumis asuvas seifis ja juurdepääs vallakassas asuvale sularaha seifile on vastaval raamatupidajal või teda asendaval isikul.

(4) Hallatava asutuse maksimaalne sularahalimiit tööpäeva lõpuks on 1000 eurot. Hallatava asutuse sularaha seifile on juurdepääs hallatava asutuse juhil ja tema poolt määratud vastutaval isikul.

(5) Hallatavates asutustes laekuv raha tuuakse hiljemalt iga kuu eelviimasel tööpäeval vallakassasse. Raamatupidaja sisestab tehingud raamatupidamisprogrammi ning trükib välja kassa sissetuleku orderi.

(6) Töötajate vahetumise puhul (vahetustega töö, puhkused, ajutine asendamine haigestumise ajal vms) peab sularahakassa jääk olema vastava aktiga üle antud järgmisele töötajale.

(7) Sularaha vastuvõtmise korral tuleb rahatähti kontrollida ja veenduda nende ehtsuses.

(8) Kui raha vastuvõtmisel tekib kahtlus valeraha kohta, tuleb ühendust võtta politseiga. Ei ole lubatud valeraha kassasse sisse võtta ega koostada valeraha andjale sissemakset tõendavat dokumenti. Kuni politsei saabumiseni tuleb püüda vältida kliendi lahkumist.

(9) Kõik sularahakäitlejad on kohustatud ringlusest kõrvaldama kõik nende valduses olevad pangatähed ja mündid, mille kohta nad teavad või mille kohta on neil piisavalt põhjust uskuda, et need on võltsitud. Sellised pangatähed ja mündid tuleb üle anda pädevatele riigiasutustele. Võltsimiskahtlusega pangatähe või mündi edastamist ringlusesse käsitletakse kuriteona.