Viljandi Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 16Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassapidaja kohustused on ametijuhendiga pandud vanemraamatupidajale. Sularaha hoitakse ametiasutuses vanemraamatupidaja kontrolli all olevas seifis.

(2) Kassasse raha laekumisel koostatakse Pmen-i moodulis „Raha“ kassa sissetulekuorder, mille allkirjastavad pearaamatupidaja ja vanemraamatupidaja. Maksjale antakse orderi kviitung, mis on samuti allkirjastatud. Kassast sularaha väljamaksmise korral koostatakse väljaminekuorder, mille allkirjastavad vallavanem ja pearaamatupidaja. Päeva lõpul koostatakse kassa päevaaruanne. Kuu lõpul koostatakse memoriaalorder. Kassas oleva sularaha jääk kuu vahetusel ei tohi olla suurem kui 500.00 (viissada) eurot. Sularaha makstakse sisse vallavalitsuse arvelduskontodele.

(3) Asutused kasutavad sularaha laekumiste vastuvõtmisel nummerdatud kviitungeid, millest originaal jääb maksjale ja koopia tuleb esitada raamatupidamisele koos sularaha sissemaksega. Asutuste korraldatud ürituste piletimüügist saadud sularaha tuleb tasuda ametiasutuse kassasse ja esitada piletimüügi aruanne. Rikutud kviitungid ja piletid tagastada finantsosakonnale.

(4) Sularaha kassasse tasumise tähtajad on järgmised: Tulu Kassasse tasumise tähtaeg Sündmuste piletitulu hiljemalt 3. tööpäeval pärast sündmuse toimumist Spordisaali teenuste tulu kuu viimasel tööpäeval Üüritulu kuu viimasel tööpäeval Lastevanemate tasud lasteaias iga kuu 25. kuupäevaks Muud laekumised kuu viimasel tööpäeval

(5) Asutuste juhid, kus toimub sularaha vastuvõtmine, on kohustatud tagama sularaha säilimise ning vastutavad seaduses ettenähtud korras kui nende süül ei ole loodud vajalikke tingimusi rahaliste vahendite säilimise tagamiseks.

(6) Sularahas tehtud majanduskulude aruande (lisa 3) alusel hüvitatavad summad kantakse aruande esitaja pangakontole.