Detailsete krediidiandmete aruannete esitamise nõuded ст. 3Aruanded ja nende koostamine

(1) Krediidiasutus on kohustatud koostama ja Eesti Pangale esitama järgmised aruanded:

1) residendist vastaspoolte aruanne koodiga 2201 (lisa 1);

2) mitteresidendist vastaspoolte aruanne koodiga 2202 (lisa 2);

3) instrumendi aruanne koodiga 2210 (lisa 3);

4) instrumendi finantsnäitajate aruanne koodiga 2211 (lisa 4);

5) solidaarvastutuse aruanne koodiga 2212 (lisa 5);

6) vastaspoole rolli aruanne koodiga 2213 (lisa 6);

7) raamatupidamisandmete aruanne koodiga 2214 (lisa 7);

8) tagatiste aruanne koodiga 2215 (lisa 8);

9) instrumendiga seotud tagatiste aruanne koodiga 2216 (lisa 9);

10) vastaspoole riski aruanne koodiga 2217 (lisa 10);

11) vastaspoole makseviivituse aruanne koodiga 2218 (lisa 11).

(2) Aruannete koostamisel tuleb lähtuda Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 4 lõikes 1 sätestatud nõuetest.

(3) Aruannete koostamisel ei rakendata Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artiklis 5 määratletud aruandluskünnist.

(4) Määruse lisades 1–11 kasutatakse mõisteid Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 lisa 4 tähenduses.

(5) Määruse lisades 1 ja 2 kasutatakse mõisteid „resident“ ja „mitteresident“ Eesti Panga presidendi 13. mai 2025. aasta määruses nr 3 „Krediidiasutuse bilansi täiendava aruandluse kehtestamine“ määratletud tähenduses.

(6) Krediidiasutus, millel on filiaale väljaspool Eestit, on kohustatud kajastama aruannetes nii krediidiasutuse Eestis paikneva üksuse kui ka andmeid esitavas liikmesriigis (edaspidi liikmesriik ) asuva filiaali krediidiandmeid. Kooskõlas Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 6 lõike 3 punktiga a võib Eesti Pank liikmesriikides asuvate filiaalide krediidiandmete kogumisel loobuda täielikult või osaliselt käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 1–6 nimetatud aruannete esitamise nõudest. Eesti Pank teavitab krediidiasutust, kui on otsustanud määruse § 3 lõike 1 punktides 1–6 nimetatud aruannete esitamise nõudest loobuda.

(7) Kooskõlas Euroopa Keskpanga määruse (EL) nr 2016/867 artikli 6 lõike 3 punktiga b võib Eesti Pank liikmesriikide krediidiasutuste Eestis tegutsevate filiaalide krediidiandmete kogumisel loobuda täielikult või osaliselt käesoleva määruse § 3 lõike 1 punktides 7–11 nimetatud aruannete esitamise nõudest. Eesti Pank teavitab krediidiasutuse filiaali, kui on otsustanud määruse § 3 lõike 1 punktides 7–11 nimetatud aruannete esitamise nõudest loobuda.