BEK 220/2019 ст. 8

I protokollatet vedrørende årsregnskabet skal der afgives erklæring om, hvorvidt Udbetaling Danmarks administrative og regnskabsmæssige praksis på væsentlige områder, herunder forretningsgange og interne kontrolprocedurer, er tilrettelagt og fungerer på betryggende vis, herunder 1) hvorvidt Udbetaling Danmark har betryggende økonomistyring, ved at ledelsen gennem strategiske valg opstiller både korte og langsigtede målsætninger og resultatkrav for administrationen af aktiviteterne i Udbetaling Danmark med henblik på at effektivisere administrationen i Udbetaling Danmark, 2) om Udbetaling Danmarks samlede system-, data- og driftssikkerheder fungerer betryggende, 3) hvorvidt Arbejdsmarkedets Tillægspension følger Arbejdsmarkedets Tillægspensions omkostningsmodel ved administration af Udbetaling Danmark, 4) at de interne kontroller i de konkrete fag- og støttesystemer, herunder opkrævnings- og udbetalingssystemer, sikrer en fuldstændig og nøjagtig behandling af godkendte transaktioner, samt at forretningsgange og interne kontrolprocedurer hos Arbejdsmarkedets Tillægspension og eventuelle databehandlere er tilrettelagt og fungerer på betryggende vis, 5) at Udbetaling Danmarks bestyrelse årligt modtager en fyldestgørende redegørelse fra Arbejdsmarkeds Tillægspensions ledelse vedrørende overholdelse af gældende persondataretlige regler og 6) om den eksterne revision er blevet bekendt med forhold, der er i strid med kravene i lovgivningen vedrørende Udbetaling Danmark, de til enhver tid gældende databeskyttelsesretlige regler eller anden offentligretlig lovgivning, herunder om Udbetaling Danmark, har betryggende arbejdsgange, for at sikre den fornødne dokumentation, bogføring og kontrol i personsagerne.

Stk. 2. Vedrørende de overtagne systemer hvor der ikke foreligger revisionserklæringer, jf. § 15, stk. 3, i bekendtgørelse om regnskaber m.v. for Udbetaling Danmark, tilrettelægger revisor andre revisionshandlinger med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for de opgaver der ligger under Udbetaling Danmarks ansvarsområde jf. § 2.