Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz

Содержание

1. § 0
2. 1. Hauptstück Allgemeine Bestimmungen
3. § 1 Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung
4. § 1a An- und Abmeldungspflicht
5. § 2 Anwendung der Meldepflichten
6. § 3 Allgemeine Meldepflichten
7. § 4 Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung
8. § 4a Berichtigung der Meldung
9. § 5 Identifikation von meldepflichtigen Konten und Information der zu meldenden Personen
10. § 5a Pflichten der Kontoinhaber und der sonstigen Kunden
11. § 6 Entfall von Meldepflichten
12. 2. Hauptstück Allgemeine Sorgfaltspflichten
13. § 7 Meldepflichtiges Konto
14. § 7a Aufbewahrungspflicht
15. § 8 Inanspruchnahme von Dienstleistern
16. § 9 Freiwillige Anwendung strengerer Standards
17. 1. Abschnitt Identifizierung von Konten von geringem Wert 1. Abschnitt, Identifizierung von Konten von geringem Wert
18. § 10 Geltungsbereich des Abschnittes
19. § 11 Wohnsitzadresse
20. § 12 Suche in elektronischen Datensätzen
21. § 13 Änderung der Gegebenheiten und des Kontowerts
22. § 14 Vorliegen von Indizien
23. § 15 Sonderbestimmungen bei Postlagerungsauftrag oder c/o-Adresse
24. § 16 Widerlegung der Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat
25. 2. Abschnitt Identifizierung von Konten von hohem Wert
26. § 17 Geltungsbereich des Abschnittes
27. § 18 Suche in elektronischen Datensätzen
28. § 19 Suche in Papierunterlagen
29. § 20 Ausnahme von der Suche in Papierunterlagen
30. § 21 Nachfrage beim Kundenbetreuer
31. § 22 Folgen der Feststellung von Indizien
32. § 23 Änderung zu einem Konto von hohem Wert
33. § 24 Wiederholung der Überprüfung
34. § 25 Änderung der Gegebenheiten
35. § 26 Erkennung der Änderung von Gegebenheiten
36. 3. Abschnitt Überprüfungszeitraum
37. § 27 Zeitpunkt der erstmaligen Überprüfung
38. § 28 Dauer der Meldepflicht von Konten
39. 4. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen
40. § 29 Geltungsbereich des Abschnittes
41. § 30 Selbstauskunft
42. § 31 Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat
43. § 32 Änderung der Gegebenheiten
44. 1. Abschnitt Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten 1. Abschnitt, Überprüfungs-, Identifizierungs- und Meldepflicht von Konten
45. § 33 Geltungsbereich des Abschnittes
46. § 34 Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar
47. § 35 Überprüfungspflichtige Konten
48. § 36 Meldepflichtige Konten
49. § 37 Verpflichtende Überprüfungsverfahren
50. § 38 Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist
51. § 39 Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist
52. 2. Abschnitt Überprüfungszeitraum
53. § 40 Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar
54. § 41 Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar
55. § 42 Änderung der Gegebenheiten
56. 6. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern
57. § 43 Geltungsbereich des Hauptstückes
58. § 44 Überprüfungsverfahren
59. § 45 Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist
60. § 46 Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist
61. 7. Hauptstück Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes
62. § 47 Verlass auf Selbstauskünfte und Belege
63. § 48 Alternative Verfahren für Versicherungsverträge
64. § 49 Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge
65. § 50 Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge
66. § 51 Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen
67. § 52 Zusammenfassung von Konten von Rechtsträgern
68. § 53 Zusammenfassungsvorschrift für Kundenbetreuer
69. 1. Abschnitt Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“ 1. Abschnitt, Der Begriff „meldendes Finanzinstitut“
70. § 54 Meldendes Finanzinstitut
71. § 55 Finanzinstitut eines teilnehmenden Staats
72. § 56 Finanzinstitut
73. § 57 Verwahrinstitut
74. § 58 Einlageninstitut
75. § 59 Investmentunternehmen
76. § 60 Finanzvermögen
77. § 61 Spezifizierte Versicherungsgesellschaft
78. § 61a Elektronisches Geld oder E-Geld
79. § 61b Fiat-Währung
80. § 61c Digitale Zentralbankwährung
81. § 61d Kryptowert
82. § 61e Meldepflichtiger Kryptowert
83. § 61f Tauschgeschäft
84. 2. Abschnitt Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“
85. § 62 Nicht meldendes Finanzinstitut
86. § 63 Staatlicher Rechtsträger
87. § 64 Internationale Organisation
88. § 65 Zentralbank
89. § 66 Altersvorsorgefonds mit breiter Beteiligung
90. § 67 Altersvorsorgefonds mit geringer Beteiligung
91. § 68 Pensionsfonds eines staatlichen Rechtsträgers, einer internationalen Organisation oder einer Zentralbank
92. § 69 Qualifizierter Kreditkartenanbieter
93. § 70 Ausgenommener Organismus für gemeinsame Anlagen
94. 3. Abschnitt Der Begriff „Finanzkonto“
95. § 71 Finanzkonto
96. § 72 Einlagenkonto
97. § 73 Verwahrkonto
98. § 74 Eigenkapitalbeteiligung
99. § 75 Versicherungsvertrag
100. § 76 Rentenversicherungsvertrag
101. § 77 Rückkaufsfähiger Versicherungsvertrag
102. § 78 Barwert
103. § 79 Bestehendes Konto
104. § 80 Neukonto
105. § 81 Bestehendes Konto natürlicher Personen
106. § 82 Neukonto natürlicher Personen
107. § 83 Bestehendes Konto von Rechtsträgern
108. § 84 Konto von geringem Wert
109. § 85 Konto von hohem Wert
110. § 86 Neukonto von Rechtsträgern
111. § 87 Ausgenommenes Konto
112. 4. Abschnitt Der Begriff „meldepflichtiges Konto“
113. § 88 Meldepflichtiges Konto
114. § 89 Meldepflichtige Person
115. § 90 Person eines teilnehmenden Staats
116. § 91 Teilnehmender Staat
117. § 92 Beherrschende Personen
118. § 93 NFE (Non-Financial Entity)
119. § 94 Passiver NFE
120. § 95 Aktiver NFE
121. 5. Abschnitt Sonstige Begriffsbestimmungen
122. § 96 Kontoinhaber
123. § 97 Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML/KYC)
124. § 98 Rechtsträger
125. § 99 Verbundener Rechtsträger
126. § 100 Steueridentifikationsnummer
127. § 101 Belege
128. § 102 Änderung der Gegebenheiten
129. § 103 Geführte Konten
130. § 104 Elektronisch durchsuchbare Daten
131. § 105 Kundenstammakte
132. § 106 Währungsumrechnung
133. 9. Hauptstück Strafbestimmungen
134. § 107 Verletzung der Meldepflicht
135. § 108 Verletzung der Sorgfaltsverpflichtung
136. § 108a Verletzung der Pflichten der Kontoinhaber und der sonstigen Kunden
137. § 108b Missbrauch
138. § 109 Ausschluss der gerichtlichen Verfolgung
139. § 110 Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute
140. § 111 Zuständigkeit für die Kontrolle der Einhaltung der Sorgfalts- und Meldeverpflichtungen
141. 10. Hauptstück Übermittlung und Weiterleitung der Informationen
142. § 112 Übermittlung der gemeldeten Informationen an ausländische Behörden
143. § 113 Weiterleitung ausländischer Informationen an die zuständigen Abgabenbehörden
144. 11. Hauptstück Schlussbestimmungen
145. § 114 Verweise auf andere Rechtsvorschriften
146. § 115 Personenbezogene Bezeichnungen
147. § 116 Vollziehung
148. § 117 Inkrafttreten