Nõo vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 15Sularahaoperatsioonide arvestus

(1) Kassaoperatsioone teostab raamatupidaja.

(2) Kassaoperatsioonide arvestamiseks kasutatakse järgmisi dokumente:

1) kassa sissetulekuorder;

2) kassa väljaminekuorder;

3) kassaraamat.

(3) Kassa sissetulekuorderi kinnitavad raamatupidaja ja finantsjuht, väljaminekuorderi kinnitab lisaks raamatupidajale ka vallavanem.

(4) Kassa sissetuleku- ja väljaminekuorderites ei ole lubatud teha mingeid parandusi ega ülekirjutusi.

(5) Raamatupidaja teeb sularahatehingu kirjendi raamatupidamisprogrammi PMen. Seejärel trükitakse programmist välja kassaorder tehingu sisu ja arvnäitajatega.

(6) Hallatavas asutuses omatuluna laekuv raha tuuakse hiljemalt järgneva kuu 5. kuupäevaks vallavalitsuse kassasse. Raamatupidaja sisestab tehingud raamatupidamise arvestusprogrammi ning trükib välja kassa sissetulekuorderi.

(7) Hallatava asutuse juhtidel ei ole õigust teostada laekunud omatulust sularaha väljamakseid.

(8) Hallatava asutuse juhi otsusega võivad sularahaoperatsioone teostada ka aruandvad isikud. Aruandvad isikud annavad sularaha kasutamisest aru kord kuus avansiaruandega.

(9) Sularahas tehtud kulutuste aruande alusel võib hüvitatavad summad kanda aruandja pangakontole, sealjuures peavad aruanne ja kulu algdokumendid olema kinnitatud vastava kulueelarverea eest vastutava isiku poolt.

(10) Kassale sularaha limiiti ei kehtestata.

(11) Raamatupidaja kohaldab hooldusmeetmeid sularahatehingute tegemisel või vahendamisel, kui tehingu väärtus on üle 3 000 euro või võrdväärne summa muus vääringus, sõltumata sellest, kas rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahelist seost omava maksena.

(12) Hooldusmeetmed:

1) kliendi või tehingus osaleva isikusamasuse tuvastamine tema esitatud dokumentide ja andmete alusel ning esitatud teabe kontrollimine usaldusväärsest ja sõltumatust allikast hangitud teabe põhjal;

2) füüsilise või juriidilise isiku esindaja isikusamasuse ja esindusõiguse tuvastamine ning kontrollimine.