Kohtla-Järve linna raamatupidamise ja finantsarvestuse sise- Art. 62Arvestus arvelduskontodel

(1) Rahaliste vahendite hoidmiseks ja arvelduste ning maksete teostamiseks avatakse arvelduskontod pankades.

(2) Pangaarvelduste teostamiseks kasutatakse panganduses üldkehtivaid dokumendivorme, peamiselt aga interneti pangateenuseid.

(3) Pangaülekannete sooritamise õigus on ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutaval raamatupidamise töötajal.

(4) Vastavalt pangaprogrammi võimalustele identifitseeritakse ülekande sooritaja ID-kaardi, mobiil-ID, Smart-ID kaudu.

(5) Nõuded panka edastatavatele maksekorraldustele:

1) ostuarve peab olema kinnitatud selleks volitatud isiku poolt;

2) ostuarve peab olema klassifitseeritud vastavalt kontoplaanile ja eelarve klassifikaatorile;

3) ostuarve sisestanud raamatupidamistöötaja peab olema veendunud, et arvet ei ole varem tasutud;

4) töötasude ülekandmise aluseks olevad palgalehed peavad olema kinnitatud asutuse juhi poolt.

(6) Välismaksete sooritamises õigus on ainult ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutaval raamatupidamise töötajal.

(7) Pangalaekumised imporditakse finantstarkvarasse hiljemalt järgmise tööpäeva kella 12-ks. Müügiarvete alusel laekunud summad seotakse koheselt müügiarvega. Muude laekumiste sihtkohad selgitatakse esimesel võimalusel, kasutades seni selgitamata laekumiste kontot 203600.

(8) Panga poolt arvelduskontolt maha võetud summad (pangateenused, laenu põhiosad, intressid) sisestatakse finantstarkvarasse käsitsi ilma maksedokumendi numbrita.

(9) Laekumised kaardimaksetest arvestatakse makse infos oleva summa alusel tuludena ning tulu ja laekumise vahe kajastatakse pangateenuse perioodikuluna kontol 550012.

(10) Panga poolt makstud hoiuste intressitulud kajastatakse perioodituludena kontol 655000.