Kohtla-Järve linna raamatupidamise ja finantsarvestuse sise- Art. 20Saldoandmikud

(1) Saldoandmik on pearaamatu käivete kogum, mille alusel genereeritakse Kohtla-Järve linna eelarve täitmise aruanne, bilanss, tulemiaruanne, rahavoogude aruanne, materiaalse põhivara liikumise aruanne, laenude tagasimaksete aruanne, töötasude ja tööjõu aruanne, finantsdistsipliini täitmise aruanne ning majandustehingute käivete võrdlused kõigi riigi raamatupidamiskohustuslastega. Saldoandmik asub Riigi Tugiteenuste Keskuse kodulehel.

(2) Kohtla-Järve linn koostab ja esitab Rahandusministeeriumile ühe, tsentraalarvestusega saldoandmiku. Saldoandmik edastatakse Rahandusministeeriumi saldoandmike infosüsteemi (edaspidi saldoandmike infosüsteem) elektrooniliselt.

(3) Saldoandmike infosüsteemi kasutamisõigused määrab ametijuhendist tulenevalt antud töölõigu eest vastutav raamatupidamise töötaja. Saldoandmike infosüsteemi kasutusõigustega töötajatel on õigus parandada saldoandmike infosüsteemi sisestatud saldoandmikke ja teha aruannete päringuid.

(4) Saldoandmikud sisestatakse saldoandmike infosüsteemi iga kalendrikuu 25. kuupäeval eelmise kalendrikuu kohta.

(5) Saldoandmike infosüsteemi sisestatakse saldoandmikud aruandeperioodi kohta kumuleeruvalt kalendriaasta algusest (bilansikontode saldod aruandeperioodi lõpu seisuga ja tulemiaruande kontode saldod perioodi kohta alates kalendriaasta algusest kuni aruandeperioodi lõpuni).

(6) Kord kvartalis, kvartali lõpu seisuga, võrreldakse saldosid ja käibeid teiste avaliku sektori üksustega. Kui käibed või saldod erinevad ning erinevus on tingitud Kohtla-Järve linnast, viiakse pearaamatusse ja saldoandmikku sisse vajalikud täiend- või korrigeerimiskanded. Nimetatud võrdlused ja korrigeerimised lõpetatakse seitsme tööpäeva jooksul saldoandmike esitamise tähtajast, välja arvatud saldoandmike korral aasta lõpu seisuga. Aasta lõpu seisuga esitatud saldoandmikke võib korrigeerida (sealhulgas likvideeritakse auditeerimise käigus ilmnenud puudusi) kuni aruandeaastale järgneva aasta 31. märtsini.

(7) Kui pärast 31. märtsi leitakse auditi käigus aastaaruandes korrigeerimist vajavaid olulisi vigu, esitatakse Riigi Tugiteenuste Keskusele hiljemalt 30. aprilliks vastavad parandusettepanekud.

(8) Kui pärast järgmise aasta 31. märtsi ilmneb vajadus teha aastaaruandes ebaolulisi parandusi või pärast 30. aprilli olulisi parandusi, arvestatakse tehtud parandused järgmise aruandeaasta saldode muutuste hulka.

(9) Saldoandmiku esitaja esitab kord kuus saldoandmiku esitamise tähtajal lisaks saldoandmikule makseandmiku, milles esitatakse info aruandekuul tehtud maksete kohta. Makseandmikus ei kajastata:

1) makseid füüsilistele isikutele, välja arvatud füüsilisest isikust ettevõtjad;

2) maksude ja muude tasude maksmist Maksu- ja Tolliametile;

3) täiendavate puhkepäevade hüvitiste maksmist Sotsiaalkindlustusameti poolt;

4) enamlaekunud või edasikantavate tulude ega laekumisel kohustistena arvele võetud summade tagasimakseid, välja arvatud võetud laenude tagasimaksed;

5) riigisaladuse all olevaid makseid;

6) makseid, mille summa on väiksem kui 100 eurot.

(10) Makseandmik esitatakse üldeeskirja lisas 9 toodud vormil.