Otepää Vallavalitsuse raamatupidamise sise-eeskiri Art. 50Sularahaarvestuse üldine korraldus
9. peatükk VARADE ARVESTUS
(1) Sularahaarvestuse sisseseadmisel järgitakse sise-eeskirja § 5 sätestatud nõudeid.
(2) Kassakäivet tõendav maksedokument vormistatakse tehingu toimumisel ning väljastatakse maksjale. Kassaorderi teine osa või kassaaparaadi tehingut väljendav jäljend jääb raamatupidamiskirjendi koostamise aluseks.
(3) Kassatehinguid tõendavate dokumentide põhjal koostatakse vähemalt kord kuus koonddokument, millest nähtub sularaha jääk kassas perioodi alguses, sissetulekud ja väljaminekud maksedokumentide numbrite järjestuses ja sularaha jääk kassas perioodi lõpus. Koonddokumendi allkirjastab koostaja.
(4) Sularahakäive pangakonto ja kassa vahel kajastatakse raamatupidamiskirjendiga pangaväljavõtete ja kassadokumentide põhjal. Tegevusala ega tulu-kulu liiki kannetele ei märgita.