Nõuded avalikustamisele kuuluvate fondi aruannetele Art. 6Fondi investeeringute aruande koostamise põhimõtted

(1) Fondi investeeringute aruanne koostatakse vastavalt määruse lisale 2.

(2) Fondi investeeringute aruandes esitatakse kõik fondi investeeringud ja iga üksiku investeeringu osakaal fondi puhasväärtuses.

(3) Eurofondi väärtpaberiportfelli esitamisel investeeringute aruandes tuleb eraldi välja tuua või eristada investeerimisfondide seaduse § 107 lõike 1 punktides 1 ja 2 nimetatud reguleeritud väärtpaberiturul (edaspidi reguleeritud turg ) kauplemisele võetud väärtpaberid investeerimisfondide seaduse § 103 lõike 1 punkti 1 tähenduses (edaspidi käesolevas paragrahvis väärtpaberid ).

(4) Lõikes 3 nimetamata fondide puhul tuleb fondi väärtpaberiportfelli esitamisel investeeringute aruandes eraldi välja tuua või eristada sellised väärtpaberid:

1) mille hinda ei ole võimalik kindaks määrata täpselt ja usaldusväärselt turuhinna alusel või hinna alusel;

2) mille hinna või väärtuse määramisel kasutatakse väärtpaberi emitendist sõltumatut hindamissüsteemi;

3) mille hind või väärtus on turu jaoks alaliselt kättesaadavad.