BEK 475/2026 Art. 17

Direktionen skal sikre, at der løbende sker skriftlig og betryggende rapportering på alle relevante ledelsesmæssige niveauer om overholdelsen og udnyttelsen af væsentlige grænser for risikotagning, der fremgår af bestyrelsens vedtagne politikker, jf. § 4, retningslinjer, jf. § 6 eller i den videregivne beføjelse, jf. § 15.

Stk. 2. Direktionen skal sikre, at der sker rapportering om overholdelse af de grænser, der er fastsat i lovgivningen for risiko på de områder, hvor dette er relevant for fondsmæglerselskabet. Rapporteringen skal omfatte risici, der styres på fondsmæglerselskabets vegne af porteføljeforvaltere.

Stk. 3. Direktionen skal, hvor det er relevant, tillige sikre, at der rapporteres til bestyrelsen på markedsrisiko- og det operationelle risikoområde, jf. bilag 1 og 2.

Stk. 4. Rapporteringen, jf. stk. 1-3, skal ske i overskuelig form og give bestyrelse, direktion og øvrige ledelsesniveauer, der har videregivet beføjelser, jf. § 15, oplysning om den aktuelle udnyttelse af de væsentlige grænser og om udnyttelsen over tid. Uanset 1. pkt. og stk. 1 skal der ske rapportering om overskridelse af en eller flere grænser.

Stk. 5. Anvender fondsmæglerselskabet interne modeller til opgørelse af risici, skal direktionen sikre, at rapporteringen omfatter relevante back-tests til dokumentation af modellens pålidelighed.

Stk. 6. Rapportering om videregivne beføjelser, jf. § 15, herunder overskridelse af disse, skal ske til den, der har afgivet beføjelserne med intervaller, der afspejler afgiverens involvering i den daglige disponering, og som fremgår af beføjelserne. Overskridelsen skal sædvanligvis rapporteres senest dagen efter, at overskridelsen er konstateret.