Lag (2015:911) om identifiering av rapporteringspliktiga kon Art. 7:1
7 kap. Granskning av nya finansiella konton som innehas av
Om något annat inte anges i 2 kap. 20 § är ett nytt konto ett rapporteringspliktigt konto
1. om det innehas av en eller flera enheter som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion, eller
2. om det innehas av en eller flera enheter som är passiva icke-finansiella enheter och över vilka en eller flera fysiska personer som har hemvist i en annan stat eller jurisdiktion har bestämmande inflytande. Lag (2018:2036).
Förfarande för identifiering av rapporteringspliktiga konton