Lag (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga kont Art. 6:1
6 kap. Granskning av befintliga finansiella konton som
Ett befintligt konto är ett rapporteringspliktigt konto om det innehas av en eller flera enheter som är specificerade amerikanska personer. Ett befintligt konto är också ett rapporteringspliktigt konto om det innehas av en eller flera andra enheter som är passiva icke-finansiella enheter och över vilka en eller flera fysiska personer som är medborgare eller har hemvist i USA har bestämmande inflytande.
Förfarande för identifiering av rapporteringspliktiga konton